je dôležitý dátum označený "medzitým sa stala", kedy? pred prijatím peňazí alebo po prijatí?
a) Ak je platiteľom v čase, ked prijme peniaze na budúcu službu, usí do 15 dní vystaviť doklad k prijatej platbe a odviesť DPH /rozdelí prijatú sumu na ZD a DPH/.
b) Ak v čase prijatia peňazí ešte nie je platiteľom, tak nerobí nič, iba eviduje prijatú sumu ako preddavok na 324.
Ak je 30.6. platiteľom a ide vystaviť faktúru postupuje podľa zmluvy-dohody s odberateľom. Môže to byť 10000 včítane DPH, alebo 10000+DPH - závisí, ako sa dohodli. Či je 10000+2000 OK, to musí povedať hlavne odberateľ / keby nebol platiteľ DPH, isto by namietal, kedže platiteľom je, môže a nemusí súhlasiť/.
Vystavíš faktúru napr. 10000+2000=12000
a odpočítaš podľa toho, v akom režime eviduješ preddavok.
v prípade a).......mínus ZD a mínus DPH z dokladu k prijatej platbe, mínus celkom, k úhrade rozdiel 12000-10000 (napr.)
v prípade b).......len mínus 10000 - celá suma, t.j. doplatok 12000-10000=2000
alebo
kombinácia a), b)