Ja si myslím že patrí do roka v ktorom si uplatňuješ nárok na odpočet DPH.
Kontrolný výkaz za december 2013 sa nepodáva. prvý krát sa podáva za január 2014.

Ja to riešim podľa dátumu zdaniteľného plnenia - dodania, lebo ten kto fa vystavil, ten musel odviesť dph podľa toho dátumu, čiže rok 2013 a podľa našich audítorov, ak mi príde fa do 25.1.2014 alebo do dátumu kedy som poslala DP k dph, uplatniť by som si ho mala v pôvodnom roku. Pokiaľ príde fa po tomto termíne, uplatním si dph v roku 2014. Myslím si že pri kontrolných výkazoch nepôjde o takú krížovú kontrolu ako pri súhrnných výkazoch, teda nemusí byť uplatnené vtedy kedy bolo vykázané. Ide len o to, aby nemuseli daňováci robiť toľko miestnych zisťovaní. Ak sa im niečo nebude zdať, môžu si to prešetriť vlasným systémom. Alebo sa mýlim?

došlú faktúru uvedieš v kontrolnom výkaze za zdaňovacie obdobie, v ktorom si uplatníš odpočítanie dane. T.j. ak uplatníš odpočítanie dane v decembri, neuvedieš faktúru v žiadnom kontrolnom výkaze, nakoľko za december 2013 sa ešte kontrolný výkaz nepodáva. Ak uplatníš odpočítanie dane v januári 2014, uvedieš v kontrolnom výkaze za január 2014.

6. Platiteľovi dane vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15.01.2014. Uvedie túto faktúru do KV za mesiac január 2014?

Podľa § 78 ods. 2 zákona o DPH musí KV obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdaňovacie obdobie v stanovenom členení. Keďže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod ju uvádzať do KV za január 2014.

ref: https://www.financnasprava.sk/sk/pod...az-dph#ObsahKV

na stránke finančnej správy je uvedené: www.financnasprava.sk


https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph


5. Platiteľovi dane (dodávateľovi) vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15.01.2014. Uvedie túto faktúru dodávateľ do kontrolného výkazu za mesiac január 2014? Kde v kontrolnom výkaze uvádza odberateľ odpočítanie dane z tejto faktúry?
(Doplnené: 20.02.2014)
Podľa § 78 ods. 2 zákona o DPH musí kontrolný výkaz obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdaňovacie obdobie v stanovenom členení. Keďže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod uvádzať faktúru do kontrolného výkazu. Ak odberateľ prijme faktúru po lehote na podanie daňového priznania za december 2013 (resp. 4. štvrťrok 2013) a uplatní si odpočet dane v zmysle zákona o DPH v daňovom priznaní za január 2014, uvedie údaje z tejto faktúry v časti B.2 kontrolného výkazu za január 2014.

Ja som niekde práve čítala, že ak je vystavená v r. 2014 a dátum dodania je r. 2013, tak už ide do KV ale do DP DPH ide v r. 2013. Ale nikde to teraz neviem nájsť. Zdá sa mi to "postavené na hlavu", len v dnešnej dobe je veľa takých vecí
Preto aj ja hľadám na toto správnu odpoveď.

súhlasím s celou odpoveďou "rommy", že KV by mal číselne sedieť s DP DPH,...
O.K.

"Ak mám došlú faktúru kde je dátum vyhotovenia rok 2014 ale deň dodania 2013"

... deň vyhotovenia podľa môjho názoru pri tuzemskej faktúre by nemal byť smerodatný - takže ak dodanie sa týka roku 2013, nemalo by to figurovať v KV - tobôž nie, kým faktúra má číselnú radu roku 2013... Ovšem stretávam sa aj s prípadmi, kedy k dodaniu za rok 2013 je vystavená faktúra s číselnou radou roku 2014... ja si to na vstupe poriešim, ale by ma zaujímalo, ako si to na výstupe zaradí ten, kto faktúru vystavil... ako doklad, ktorý nevstupuje do KV ?

teraz som dostala od klienta doklady za 1/2014. Datum vystavenia 15.1.2014, datum dodania 31.1.2013. DPH za 12/2013 bolo podane 13.1.2014. Takze fakturu som do terminu mojho podania nemala. DPH mozem odpocitat v 01/2014 a do KV tiez pojde do 1/2014 s tym ze tam bude datum dodania 31.12.2013. Mylim sa?

Podľa § 51 ods. 2 zákona o DPH si môže platiteľ dane uplatniť právo na odpočítanie dane v ktoromkoľvek zdaňovacom období kalendárneho roka, najskôr však v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom vzniklo právo na odpočet dane, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má požadovaný doklad (faktúru z tuzemska, faktúru za tovar iného členského štátu, dovozný doklad). Ak právo na odpočítanie dane vzniklo v zdaňovacom období napr. december 2013 a platiteľ dane má do lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie december 2013 faktúru, môže odpočítať daň len v jednom zdaňovacom období, december 2013. Ak platiteľ dane nemá doklad do lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, môže si odpočítať daň za to zdaňovacie obdobie, v ktorom dostane doklad.