Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
danovy alebo nedanovy doklad v podvojnom uctovnictve - prelom rokov?
Dobry den,
nasi zmluvni partneri (podnikatelske FO s ICOm) nam fakturuju sprostredkovanie sluzby. Na prelome roka nam nastavaju dva pripady:
ad1) niektori za decembrove sluzby vystavia fakturu k 31.12. ale uhradenu ju dostanu az v novom roku. my ako sro uctujeme v podvojnom uctovnictve. Fakturu klasicky nahodim do nakladov s datumom 31.12. a do noveho roku mi prejde iba v saldokonte ako neuhradeny zavazok..
ad2) niektori nam fakturuju v novom roku so zdanitelnym plnenim 31.12. - kedze chcem naklady uplatnit v obdobi, s ktorym vecne suvisia - fakturu casovo rozlisim - naklady zauctujem IDckom v novom roku uctujem len doslu fa uplatnim DPHcku a uhradim fakturu.
K problemu - auditorka nam neuznala decembrovy naklad za sprostredkovanie sluzby od tychto zivnostnikov. Odvolala sa na
zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov upravená v § 19 a § 21.
Daňové výdavky
§ 19
(1) Ak výšku výdavku (nákladu) limituje osobitný predpis,83) preukázaný výdavok (náklad)
možno zahrnúť do daňových výdavkov najviac do výšky tohto limitu. Ak výšku výdavku (nákladu) limituje tento zákon alebo jeho zahrnutie v zdaňovacom období upravuje tento zákon v inej výške ako osobitný predpis,1) preukázaný výdavok (náklad) možno zahrnúť do daňových výdavkov len v rozsahu a za podmienok ustanovených v tomto zákone. Ak výšku výdavku (nákladu) limituje tento zákon výškou dosiahnutého príjmu alebo výškou príjmu z prijatej úhrady, uplatní sa výdavok (náklad) alebo jeho časť do daňových výdavkov v tom zdaňovacom období, v ktorom bol dosiahnutý príjem alebo prijatá úhrada.
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv,91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Prepacte, ale ja to nejako neviem spracovat :-( Kedze v podvojnom ucte musim casovo rozlisovat a kedze plnenie bolo decembrove, preco nemozem naklad povazovat za decembrovy? Ak by mi sprostredkovala takuto cinnost s.r.o. a nie zivnostnik, bol by v tom rozdiel?
Ake potom bude uctovanie v pripade ad1) a ad2) ? Dakujem za pomoc.
nasi zmluvni partneri (podnikatelske FO s ICOm) nam fakturuju sprostredkovanie sluzby. Na prelome roka nam nastavaju dva pripady:
ad1) niektori za decembrove sluzby vystavia fakturu k 31.12. ale uhradenu ju dostanu az v novom roku. my ako sro uctujeme v podvojnom uctovnictve. Fakturu klasicky nahodim do nakladov s datumom 31.12. a do noveho roku mi prejde iba v saldokonte ako neuhradeny zavazok..
ad2) niektori nam fakturuju v novom roku so zdanitelnym plnenim 31.12. - kedze chcem naklady uplatnit v obdobi, s ktorym vecne suvisia - fakturu casovo rozlisim - naklady zauctujem IDckom v novom roku uctujem len doslu fa uplatnim DPHcku a uhradim fakturu.
K problemu - auditorka nam neuznala decembrovy naklad za sprostredkovanie sluzby od tychto zivnostnikov. Odvolala sa na
zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov upravená v § 19 a § 21.
Daňové výdavky
§ 19
(1) Ak výšku výdavku (nákladu) limituje osobitný predpis,83) preukázaný výdavok (náklad)
možno zahrnúť do daňových výdavkov najviac do výšky tohto limitu. Ak výšku výdavku (nákladu) limituje tento zákon alebo jeho zahrnutie v zdaňovacom období upravuje tento zákon v inej výške ako osobitný predpis,1) preukázaný výdavok (náklad) možno zahrnúť do daňových výdavkov len v rozsahu a za podmienok ustanovených v tomto zákone. Ak výšku výdavku (nákladu) limituje tento zákon výškou dosiahnutého príjmu alebo výškou príjmu z prijatej úhrady, uplatní sa výdavok (náklad) alebo jeho časť do daňových výdavkov v tom zdaňovacom období, v ktorom bol dosiahnutý príjem alebo prijatá úhrada.
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv,91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Prepacte, ale ja to nejako neviem spracovat :-( Kedze v podvojnom ucte musim casovo rozlisovat a kedze plnenie bolo decembrove, preco nemozem naklad povazovat za decembrovy? Ak by mi sprostredkovala takuto cinnost s.r.o. a nie zivnostnik, bol by v tom rozdiel?
Ake potom bude uctovanie v pripade ad1) a ad2) ? Dakujem za pomoc.
- Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
- Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
- Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Usporiadať podľa času
3 
1
ad1) 518AE/321AE
ad2) 518AE/326AE
V oboch prípadoch ide samozrejme o "decembrový" náklad, a účtuješ rovnako či ide o faktúru od sro alebo SZČO, rozdiel je ale v daňovom posúdení nákladov za sprostredkovanie, ak v starom roku nie je uhradené sprostredkovanie voči SZČO, tak v DP musíš neúčtovne upraviť základ dane (hore) o neuhradené sprostredkovanie, v roku úhrady zase v DP neúčtovne upravíš základ dane dole, viď tebou citované paragrafy zákona o DzP.
ad2) 518AE/326AE
V oboch prípadoch ide samozrejme o "decembrový" náklad, a účtuješ rovnako či ide o faktúru od sro alebo SZČO, rozdiel je ale v daňovom posúdení nákladov za sprostredkovanie, ak v starom roku nie je uhradené sprostredkovanie voči SZČO, tak v DP musíš neúčtovne upraviť základ dane (hore) o neuhradené sprostredkovanie, v roku úhrady zase v DP neúčtovne upravíš základ dane dole, viď tebou citované paragrafy zákona o DzP.
Hlasovalo 3 pouzivatelov
| Užitočné (3) | karakul, Daniela81, beroun |
V ods. 4 to máš napísané do daňový môžeš FO zahrnúť v roku úhrady za sprostredkovanie. Nájomné by si časovo rozlišovala, ak by bolo zaplatené FO v r.2013 za viac období napr. zaplatená suma 12 000€ za obdobia 10.-12.2013 a 1.-9.2014. 10.-12.2013 v sume 3000€ je daňový výdavok r.2013 a zvyšných 9000€ bude časové rozlíšenie bude daňovým výdavkom v r.2014.
Hlasovalo 1 pouzivatelov
| Užitočné (1) | Daniela81 |
danovy alebo nedanovy doklad v podvojnom uctovnictve - prelom rokov?
Vieš, kto pozná odpoveď?
Porady, ktoré by vás mohli zaujímať
Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.32
Podobné témy
- Príspevkov: 7, Posledný príspevok: 14.09.07
- Príspevkov: 11, Posledný príspevok: 18.01.07
- Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 16.01.07
- Príspevkov: 2, Posledný príspevok: 02.01.07
- Príspevkov: 3, Posledný príspevok: 13.02.06
Odpovedáte na otázku?
Zoznámte sa s novými pravidlami.Áno, poznám odpoveď.
Každý môže napísať 1 odpoveď, neskôr ju môže vylepšiť. Pokračovať v odpovedi
Nie, chcem sa ešte spýtať na upresnenie otázky.
Upresnenie si vyžiadajte v komentári otázky (nájdete pod otázkou). Vyžiadať upresnenie
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
