Mam trosku so zadrznym skusenosti.Ale je to dost problematicka vec.Pretoze vo svojej podstate zadrzne je iba neskorsia uhrada pohladavkz.Cize v tom obdobi,kedy ste sluzbu poskztli/ozaj,co je to ZC? :-}/, si mala fakturovat zaklad + DPH z celkovej sumy a splatnost 95% do 14 dni a 5% za 3 roky. Toto je naozaj podstata zadrzneho,je to len o splatnosti zavazku. Cize otazka je,co mate vo vynosoch pred troma rokmi a kolko DPH ste pred troma rokmi odviedli. Ak to pred troma rokmi mate vo vynosoch len vo vyske 95%, tak to je bud na dodatocne danove priznanie,alebo to nejako upratat ... Ak to niekde mas ako neuhradenu pohladavku a bola z toho odvedena aj DPH,tak by ti to proste malo sadnut a vyparovat sa a vypadnut zo suvahy. Ak si si vtedy dala iba vynos do vynosov a neodviedla si DPH,tak si to asi urobila zle vtedy a co uz teraz,uz asi nic.Neviem,to je moj nazor ...

Alexxandra, ZC - základná cena, zle som napísala, prepáč.Myslela som základ dane. Celý základ dane bol kedysi zdanený, celá DPH nami odvedená, všetko nám zaplatili. Zhodou okolností som práve na to obdobie mala nepríjemnú kontrolórku,dala si prácu, kým pochopila, že sme naozaj nič nekrátili kvôli zádržnému.
účovala som faktúru:
ZD 311/602
DPH 311/343
zádržné 315/311, aby mi sedel zostatok na účte 311 s knihou faktúr. Takže teraz ide len o fakturáciu zádržného (311/315?), len neviem, kam to šupnem do DP DPH, ak vôbec treba.

Aha :-) Takze DPH bola odvedena riadne z celej sumy pred odratanim zadrzneho? Takze pre poriadok: Najprv si zauctovala celu cenu bez dane do vynosov, k celej cene si dala celu DPH, ktoru si aj odviedla. Tu sumicku,ktoru si vedela,ze nezaplatia hned,si si odlozila na 315. Ak je to takto,potom v tom nevidim ani najmensi problem. Pretoze vo vynosoch je celych 100%, DPH islo zo 100%,akurat vam neskor zaplatili. Podla mna si dokonca ani vobec nemusela tych 5% preuctovavat, je to proste neuhradena faktura. Pripadne si to mohla dat na 311 analytiku specialne pre zadrzne.Ale 315 je tiez dobra. Teraz to uz s DPH ani s vynosmi nic nema,nikde to neuvadzas.Je to ciste iba posledna splatka faktury,a to,ze bola dohodnuta splatnost 3 roky,je vasa vec.

Ak by vam zadrzne po troch rokoch v niektorom pripade neuznali,tak je to podla mojho nazoru zase nieco ako reklamacia a v tom pripade by asi bolo vhodne dat na tu sumu dobropis aj s DPH. Ak sa nemylim,tak s DPH platnou vtedy,pred troma rokmi,ale v danovom priznani v tom,kedy bol dobropis vystaveny a do riadneho danoveho ho dat tam do tych riadkov,specialne pre dobropisy,23 a 24, s minusovym znamienkom :-)

Ďakujem za obšírne vyjadrenie. Pekný deň ti prajem.

Neni za co :-) Este k tej otazke,ci to teraz fakturovat.Myslim,ze fakturovat nie,ale iba napisat mily dopis,ze uz uplynuli tri roky,tak nech doplatia :-) Aj teb pekny den :-)

alexxandra, faktúrovať som musela, pretože to zádržné som na prvej faktúre dala mínusom (-311/-602) a potom ID 315/602, aby sa nám tržba zdanila v plnej výške a zostala aj pohľadávka na zádržné. Na faktúre je text s odvolávkou na zmluvu. Problém nie je v tom, či nám zaplatia, zostáva len môj problém, ako tú terajšiu faktúru zaúčtujem. Asi len 311/315. 315-tka sa mi vynuluje. Taký som ja umelec a je načase ísť do dôchodku .

Viete mi prosím poradiť ako sa zádržné účtuje v JÚ? Chcem sa utvrdiť či uvažujem správne, podľa môjho názoru zdaňujem len sumu, ktorá bola skutočne uhradená, nie celý základ dane (ako v PÚ). Ale DPH samozrejme odvediem z celej sumy bez zádržného. A ako bude vyzerať účtovanie v denníku? Uhradenú sumu mi Alfa automaticky rozráta na základ dane a DPH a potom ten zvyšok, ktorý doplatia o pár rokov(teda zádržné) zase rozúčtujem takto? Je to tak ok?

Neviete mi prosím nikto poradiť?

Ak si vystavila faktúru s DPH, odviedla si DPH a vznikla ti pohľadávka. Ak ti zaplatili určitú časť z faktúry ide ti to do príjmov. Zostatok úhrady - zádržné ti ide do príjmov vtedy, keď ti to uhradia. Ak ti to uhradia v roku 2006 tak to dáš do príjmov za rok 2006 ak v roku 2005 tak to dáš do príjmov v roku 2005. Postupuješ ako pri čiastočne uhrádzanej faktúre.

Pauli, nejako mi to nesedí. Ty so bola príjemcom zádržného? Tak potom prečo 315 a nie 325? 315 aktívny účet/311 aktívny účet? Teda, ak je to skutočne prijaté zádržné. Ak si na základe zmluvy prijala a fakturovala prijaté čiastky, i z dôvodu DPH, teda aj zdaniteľného plnenia, kedy sa ti príjem stáva zdaniteľným plnením. V prípade, ak si ty poskytla zádržné, vtedy by to išlo na účet 315, vtedy je to tvoje aktívum, v opačnom prípade je to pasívum. Môj názor.

mne to sedí tak, že OF bola uhradená čiastočne. Zadržaná čiastka = zádržné bola preúčtovaná na 315. Paula sa tváíri, že OF bola uhradená, ale v tomto spravila chybu. Mala to byť otvorená faktúra aj v knihe faktúr aj na účte 311. Nanajvýš by som použila inú analytiku 311. Lebo zádržné je 3 roky a teda sa jedná o dlhodobú pohľadávku. Býva to ustanovené v zmluve, už sa osobitne zádržné nefakturuje. Maximálne ak by odberateľ "zabudol" tak mu treba po uplynutí dohodnute doby pripomenúť povinnosť úhrady.
takžťe odporúčam doplniť knihu faktúr o všetky zadržané čiastky.
Mimochodom, takéto pohľadávky sa na konci roka diskontujú pre účely RÚZ, ale ak sa nejedná o významné sumy, tak si to odpustite, je to ťažké.

Lidka, prosím vysvetli čo sa rozumie , že takéto pohľadávky /zádržné/ sa na konci roka
diskontujú pre účely RÚZ. Zádržné mámo bežne, a aj dlhodobo.
Ďakujem

dlhodobá pohľadávka (zádržné) má určitú nominálnu hodnotu. Jej reálna hodnota za 3 roky (alebo 2) bude nižšia a toto sa vyjadruje opravnou položkou. Je na to zložitý vzorec, teraz si uvedomujem že diskont je pri záväzkoch a pri pohľadávkach je to odúročenie. Asi tak, že ak je napr. miera inflácie 7% tak sa tých 7% z nominálnej hodnoty zaúčtuje 559/391 a tak sa v účtovníctve a najmä vo výkazoch zreálni pohľad na majetok.

Vrátili ste ma s Vlastou do minulosti . Viem už, že kedysi som tú faktúru nevystavila správne s tým, že som na nej odpočítala zádržné a aj celý prípad som zaúčtovala ako neznalec, ktorému poradili ľudia, u ktorých som bola skalopevne presvedčená, že problematiku ovládajú . Faktúra mi neprešla v knihe už do roka 2004, bola uhradená . Zostalo mi už len to zádržné cca 5 tis. , takže môžem to z 315 preúčtovať na anal. 311? Inak, súvislosť s infláciou...neustále mapujem, koľko vážnych vedomostí mi chýba

zádržné si z faktúry neodpočítala, iba preúčtovala na 315. Do výnosov si účtovala celú sumu aj so zádržným.
takže len preúčtuješ na 311 a budeš si evidvať tú faktúru ako neuhradenú. Ak si aj na faktúre vyznačila - odpočítala zádržné, predpokladám, že odberateľ si uvedomuje povinnosť túto čiastku uhradiť. Odporúčam v rámci koncoročnej inventarizácie si takétopohľadávky písomne odsúhlasiť.

Úspešný a veselý dník prajem všetkým a prosím o rýchlu pomoc. Potrebujem vystaviť faktúru v zmysle zmluvy na montážne práce, avšak v zmluve je uvedené 10 % zádržné.Ako má vyzerať vystavená faktúra? Navyše sme prijali aj zálohu vopred.
napr. cena bez dane 100000,-
19 % DPH 19000,-
s DPH 119000,-
odpočet zálohy - 50000,-
10 % zádržné - 10000,-
k úhrade 59000,-
Bude to takto správne? Dakujem veľmi pekne.

správne to síce bude, ale odberatľ sa môže tváriť, že úhrado 59000,- má uhradené všetko. Ja by som zádržné uviedla len v poznámke. Teda ponechala K úhrade 69000,- Sk
pod tým by som uviedla napr. text
"v zmysle zmluvy splatnosť zádržného vo výške 10% je xx.xx.20xx.
(doplniť dátum splatnosti zádržného.
Alebo by som to tam ani neuviedla, bežne sa s takými faktúrami stretávam.
Mimochodom - k tej zálhe 50000 nebol vystavený daňový doklad (prijatá platba vopred?

Ahoj, mohli by ste mi poradit?
Mam faktúru na 100 000, zadrzne ma byt 10%, ale bude sa potom na to zadrzne vystavovat celkova faktúra.
Mam celých tých 100 000 zdanit? A potom tu fakturu na 10% uz nie?
Uz som s toho magor
Dakujem

"zádržné" je vlastne neuhradenie časti pohľadávky (záväzku ) z určitých zmluvných podmienok.V praxi to znamená že sa akcektuje celá pohľadávka (záväzok) s tým že časť (zádržné) sa uhradí po splnení učitých podmienok (uplynutie doby, skúšobná prevádzka....).DPH a daň z príjmov v PÚ účtujem, keď vystavím účtovný doklad (faktúru) a v JU účtujem pohľadávku (záväzok) a úhradu normálne ako ostatné pohľadávky a záväzky. Výplata zádržného je len úhrada záväzku (pohľadávky).

Lenze oni chcu vystavit fakturu, tam podotknem, ze prace predstavuju 100 000, -10% zadrzne a na tych 90 000+DPH chcu vystavit fakturu.
Ked sa stavba odovzda, chcu vystavit na tych 10%+DPH.
Moze to tak byt?