Zavrieť

Porady

započítanie menových obchodov

Prosím vás poraďte, už som dočista asi zmotaná. Mám z banky konfirmáciu
o uzatvorenom obchode.
Je na ňom napísané doslova toto:
Potvrdzujeme Vám, že ste s nami uzatvorili následovný obchod:
MENOVÝ OBCHOD - SWAP S VIACDŇOVOU LEHOTOU PLNENIA
Deň uzatvorenia obchodu: 1.2.2006
Prvá časť - spot - Zatvorenie protioperáciou
Deň plnenia:/dátum vysporiadania 1.2.2006
My predávame Vy kupujete 3000 EUR za 111 870,- Sk
dohodnutým kurzom 37,29 Sk/EUR

Druhá časť - forward - Prevod na účet
Lehota plnenia /vysporiadania/: od 2.2.2006 do 18.2.2006
My kupujeme Vy predávate 3000 EUR za 111 855,- Sk

Vzájomné pohľadávky z prvej časti tohto obchodu SWAP započítavame s časťou vzájomných pohľadávok z terminovaného menového obchodu s alternatívnym objemom viazaným na dohodnuté podmienky, ktorý sme s Vami uzatvorili dňa 2.3.2005

Výsledok započítania čiastka v prospech účtu
228 000,- 228 000,-

Sumu Eur som si iba vymyslela, nechcelo sa mi tie veľké čísla písať. Ako mám tento zápočet účtovať?
228 000,- mi pripísali na účet, čiže mám to naúčtované 221/667.
Z hore uvedeného mi zostal rozdiel 15. Aký je ďalší postup účtovania zápočtu obchodov? Prosím Vás poraďte. Ani audíťačka v tom nemá vôbec jasno.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    KEJKA je offline (nepripojený) KEJKA

    audítor, účtovník, odborný poradca ...viac KEJKA
    kedže si si čiastočne čísla vymyslela, nemám v tom jasno ani ja.

    Lebo ak ide len o fiktívne čísla a iné peňažné pohyby nenastali, tak je to vysvetlené v zmluve z 2.3.2005.
    Reálne mi vychádza len výsledok započítania a ten máš zaúčtovaný správne.
    Rozdiel, o ktorom hovoríš, vyzerá len fiktívny, bol už započítaný - treba preštudovať zmluvu. Podľa mňa sa už neúčtuje.
    Účtovať o jednotlivých krokoch bude treba, ak to bude prelom účtovných období.

    Lila je offline (nepripojený) Lila

    Lila
    Z r. 2005 máte menový FWD, kedy bol splatný??? 1.2.2006???
    Naposledy upravil Lila : 31.07.06 at 12:51

    KEJKA je offline (nepripojený) KEJKA

    audítor, účtovník, odborný poradca ...viac KEJKA
    nie, poda otázky len rámcová zmluva je z roku 2005, obchod sa uzatváral - konkrétne transakcie vo februári 2006 (podľa úvodného zadania).
    Tiež ma táto téma zaujíma......

    kalkulka je offline (nepripojený) kalkulka

    pracujem v spoločnosti, ktorá sa zaoberá strojárskou výrobou, ktorú takmer všetku expotrujeme do krajín EÚ ...viac kalkulka
    Lila
    Z r. 2005 máte menový FWD, kedy bol splatný??? 1.2.2006???
    Áno, bol splatný 1.2.2006. Výška obchodu bola 300 000 EUR. Dohodnutý kurz z 2.3.2005 bol 38,050. Z toho vznikol rozdiel 228 000,- , ktorý nám banka pripísala.
    300 000 EUR x 38,050 = 11 415 000,- SK
    300 000 EUR x 37,290 = 11 187 000,- SK 1. 2. 2006
    -----------------------------------------------------
    228 000,- SK


    Ale na započítaní mám ešte rozdiel 1500,- SK

    My predávame Vy kupujete 11 187 000,- Sk
    My kupujeme Vy predávate 11 185 500,- SK

    Toto mi robí rozdiel na 261.
    Naposledy upravil kalkulka : 01.08.06 at 04:56

    Lila je offline (nepripojený) Lila

    Lila
    Zrejme ste neoceňovali, lebo to nespomínaš. K 31.12.2005 ste nemali na EUR-ovom účte žiadne EUR-o??????? Ale to už je o čomsi inom /o časovom rozlíšení Vašich výnosov do r. 2005 a r. 2006/.

    Poďme teda k veci :
    Vy 1.2.2006 /FWD/ Predávate Eurá za 11,415.000 Skk
    A zároveň 1.2.2006 /Spot/ Kupujete Eurá za 11,187.000 Skk.
    Touto transakciou /Spotom/ bol Váš FWD z r. 2005 uzatvorený.
    Rozdiel je 228.000 Skk. T.z. 228.000 Skk ste od banky dostali na Váš korunový účet Skk. Tým je FWD aj Spot riadne vysporiadaný.
    A súhlasím, rozdiel zaúčtuješ ako MD 221/ DAL 667.

    Čo sa týka druhej časti SWAPPu /FWD/ -to už je o inom.
    Vy predsa budete Predávať EURá /v čas. období 2.2-18.2./, ktoré Vám aj fyzicky budú odbúdať a zároveň fyzicky pribúdať Skk .
    Čiže túto druhú časť nemôžeš s ničím párovať.
    Naposledy upravil Lila : 01.08.06 at 05:54

    Lila je offline (nepripojený) Lila

    Lila
    V tej druhej časti SWAPPu /FWD/, budete výnosy 667 resp. náklady 567
    počítať : 1/ buď z účtovného kurzu podľa váž. priemeru kurzov -ak používate túto metódu
    2/ alebo NBS.

    kalkulka je offline (nepripojený) kalkulka

    pracujem v spoločnosti, ktorá sa zaoberá strojárskou výrobou, ktorú takmer všetku expotrujeme do krajín EÚ ...viac kalkulka
    Je to tak ako píšeš, preto mi aj vznikol rozdiel 1500,- Sk na účte 261. Čiže stačí mi naúčtovať 567/261?

    Lila je offline (nepripojený) Lila

    Lila
    Skús prosím rozpísať tú 2. časť swapu, kedy a koľko EUR a SKK Vám fyzicky prebehlo účtami- pre lepšie znázornenie. Lebo 1.500 Sk ja by som nepárovala s 1. časťou swapu. Tá je už predsa spárovaná FWD z r. 2005.

    Dopĺňam: Ahá, asi Ti rozumiem. Tebe už podľa NBS vznikol rozdiel, ale ten má byť na 221. A vtedy zaúčtuješ 567/221.
    Aú 373 musí sa rovnať /na tomto aú sa účtujú FWD/. Neviem prečo uvádzaš 261???
    Naposledy upravil Lila : 01.08.06 at 08:08

    kalkulka je offline (nepripojený) kalkulka

    pracujem v spoločnosti, ktorá sa zaoberá strojárskou výrobou, ktorú takmer všetku expotrujeme do krajín EÚ ...viac kalkulka
    Vznikol mi rozdiel zo samotných prevodov z devízového účtu v EUR a účtu v SKK, kde boli pripísané finančné prostriedky. Preto nie je vyrovnaná 261. Cez účet 373 som zatiaľ neúčtovala ani žiaden predpis, ani vysporiadanie. Ako to vlastne má byť správne? Čiže podľa teba som nemala účtovať prevod z devízového na korunový účtovať cez 261, ale cez 373, alebo ako? Som z toho dutá ako peň! Hrôza!

    Lila je offline (nepripojený) Lila

    Lila
    Kalkulka, nič si z toho nerob. Praxou získavame skúsenosti. A učíme sa celý život.
    FWD /patria medzi derivátové operácie/, ktoré účtujeme len cez 373.
    Spotové účtujeme na 261 /max. D+2/.
    FWD na konci roka sa preceňujú, obdobne ako cenné papiere..., čím sa časovo rozlíšia aj budúce fin. náklady a výnosy. Čiže časť výnosov pôjde napr. do r. 2005 a zvyšok -pri splatnosti FWD /t.j. dátum valuty/.

    Sú rôzne FWD. Menové /špekulatívne/ , zabezpečovacie.... .
    Každé sa účtujú trošku inak. Hlavne tie zabezpečovacie.

    Čiže Spot 261 .
    FWD 373 .

    Druhú časť si mala účtovať takto:
    MD 373x /DAL 221DÚ predaj CM -úbytok na dev. účte v predajnom kurze
    MD 221SKK/DAL 373x credit na Skk účte
    221/667x resp. 567/221x zaúčtovanie fin. výnosu resp. fin. nákladu podľa metódy, ktorú používate v PÚ. T.j. NBS alebo met. váž. priemeru.
    T.z.pri týchto operáciach, vždy sa Ti bude rovnať buď 261 alebo 373.


    Samozrejme tu nesmieme zabudnúť na novelu Z. o DzPPO, že do daň. nákladov si môžme dať aú 567 len do výšky aú 667. Rozdiel 667-567 je NEDAŇOVÝ NÁKLAD !!!
    Myslím, že preto upravili §39 v Z. o DPH, aby mali lepší prehľad.
    Naposledy upravil Lila : 01.08.06 at 08:34

    kalkulka je offline (nepripojený) kalkulka

    pracujem v spoločnosti, ktorá sa zaoberá strojárskou výrobou, ktorú takmer všetku expotrujeme do krajín EÚ ...viac kalkulka
    Ďakujem, dúfam, že sa z toho vysomárim. Neviem z akého dôvodu ti nemôžem prideliť bod. Vypisuje mi tu nejaké blbosti.
    Naposledy upravil kalkulka : 01.08.06 at 09:07

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.