Ahojte, mám jeden veľký prblém s ktorým si neviem rady. Jedná sa o nasledovný problém:
Obedy kupujeme pre zamestnancov v hodnote 60,-Sk ( bez DPH 50,42,-SK).
- zákonný príspevok zamestnávateľa - 27,73 Sk
- príspevok zo SF - 1,68
- úhrada zamestnanca za obed je 21,01,-SK bez DPH , DPH 3,99, celkom príjem 25,-Sk za 1 obed.
Rozúčtovanie je nasledovné:
- nákup obedov 213/321
- úhrada faktúry 321/211
- zákonný príspevok 527/213
- prídel zo SF 472/213
- podiel zamestnanca 335/213
- úhrada za lístky 211/335
211/343
1. Je správne uvedené rozúčtovanie?
Problém je však v tom, že od zamestnancov bolo omylom ( resp. nesprávne vypočítaná hodnota za lístok) vyúčtované za lístok 30,-Sk s DPH . Uvažovali sme nad tým, že by sme im v priebehu roku 2007 vrátili rozdiel vo výške 5,-Sk/lístok.
Tým pádom mi na konci roka na účte 335 vznikne záporná suma. Ako by som mala správne zaúčtovať vrátené preplatky v roku 2007? Je vôbec možné urobiť takýmto spôsobom opravu? Naozaj si s tým neviem poradiť. Vopred Vám ďakujem za Vašu pomoc.