Ja účtujem podľa toho či sa jedná o príjem - príjem OZD v člnení ostatný príjem alebo výdaj OZD - členenie prevádzková réžia. Cez ID. a do poznámky uvediem, že sa jedná o halierové vyrovanie k faktúre XY.
Ak mám preplatok faktúry, napríklad, že 2 krát uhradia odberateľskú faktúry, účtujem ako POZD a zúčtujem 2 x platbu aj do knihy pohľadávok, potom môže vysporiadať saldo po dohode (písomnej) s dodávateľom, tak, že pripáruješ k niektorej neuhradenej faktúrke.