DP vznikla v marci, kedže fa ešte v tom mesiaci nemal, ale obdržal ju až v máji,pred podaním DP za apríl, môže urobiť samozdanenie v apríli.

Dávate veľmi málo informácií, aby sa dalo potvrdiť toto.

A aj toto.

Daňová povinnosť nikdy nevzniká v prípade klasického dodania v zdaňovacom období, kedy faktúru obdržíme. Vznik daňovej povinnosti v prípade, že príjemca v tuzemsku je osobou povinnou platiť daň sa viaže:
- na deň vyhotovenia faktúry,
- resp. ak nie je vystavená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, DP vzniká najneskôr posledným dňom tohto obdobia.
Bližšie viď § 19 ZDPH.

Právo na odpočítanie dane je iná vec. To sa uplatní:
- v zdaňovacom období kedy DP vznikne alebo v nasledujúcom zdaňovacom období v prípade, ak má daňový subjekt faktúru do termínu na podanie priznania za obdobie, kedy DP vznikla,
- ak doklad neobdrží podľa predchádzajúceho bodu, právo na odpočítanie dane môže uplatniť v zdaňovacom období, kedy faktúru obdržal.

P.S.:
V prípade služieb sa môže ľahko stať, že dańová povinnosť vznikne skôr, ako právo na odpočítanie dane.

Takže ako som správne pochopila, na výšku dane použijem deň vystavenia faktúry, ale odpočítam si to až teraz v drohom štvrťroku, sme štvrťroční plátcovia dane. Bola uhradená až po doručení faktúry.