dobré ráno
prosím kto mi poradí ako to je teda so zaučtovaním zálohových platieb na prelome rokov,
pretože :
- dostali sme 14.12.09 zál.fa na odb.lit.na 14,- / zaúčt.ako záväzok bez špecifikácie v PD
- uhradené 17.12.09 Z bu 14,- ako úhrada pohľadávky ako v PD ako VNOZD iné??
- potom nám 28.12.09 prišla vyúčt. fa na základe uhradenej zál. fa
celá suma na úhradu 28,- s rozdelením základ dane a dph
odpočet zálohy 14,- a ku konečnej úhrade 14,00
- celá fa na celú sumu 28,- / záväzky v členení PD ako VOZD v členení nákup materiálu iné s rozpisom na základ a dph = toto dph si uplatníme v 4q/09
- pri evidovaní faktúry som dala do 0% sumu uhradenej zálohy =-14,00 a tak znížila záväzok na 14,00 eur aby sedel so sumou čo treba douhrádzať.
- takže v záväzkoch mi zostane do roku 2010 14,00 a ako dostanem tých 14,00 čo bolo uhradené do nákladov do roku 2009 alebo môže sa to teda až ked mi príde tá literatúra??
pretože podľa §17 ods12písmb zákona 595/2003 Zz o dani z príjmov sú súčasťou základu dane poskytnuté alebo prijaté preddavky a to len v zdaň. období kedy bola splnená dodávka tovaru alebo služby alebo iného plnenia bez ohľadu na to kedy bol preddavok prijatý alebo poskytnutý.
to znamená že pre mňa v tomto prípade bude smerodatný dátum na vyúčtovacej faktúre kedy dali dátum plnenia keď je to vyúčtovacia?? to znamená že dátum dali deň kedy im nabehla zálohová platba t.tj. 19.12.09 ale knihy sme zatial nedostali a táto vyúčt. fa má splatnosť až o dva mesiace.
????
prosím o radu