mončok Dobrý deň.
Prosím Vás , ako zaúčtujem výdavok z BÚ, ponikateľ zaplatil došlú faktúru ešte z roku 2004, lenže tá faktúra nebola vôbec zaúčtovaná v tom roku. On ju mal len vo svojej evidencii došlých fa, nezaplatil ju a ani k účtovníčke sa nedostala. Teraz ju dodávateľ urguje a podnikateľ ju zaplatil cez podnikateľský účet. Múžem to dať na 548? Mám zaúčtovať aj tú došlú fa? A čo s DPH?
ďakujem
Rozhodne Ti nesmie ísť do nákladov 2007, teda nie 548 klasickú, celú faktúru vrátane DPH by som dala napríklad na 548 999 - pripočítateľnú k ZD, ale radšej by som ju dala na taký účet ktorého sa faktúra týkala, napríklad ak to bol tovar, na 504 999, pričom anal.999 si dávam vždy ako pripočítateľnú k ZD.
faktúra:
takže napr. základ:1 000,- MD 504 999
DPH........................190,- MD 504 999
dodavateľ..............1 190,- DAL 321 000
úhrada bankou:......1 190,- MD 321 DAL 221