Interným dokladom k 31.12.2007 zaúčtuješ túto sumu do nákladov a to zápisom 518/383. Ide o účet časového rozlíšenia - výdavky budúcich období.

Ano, od 8.12.-31.12.07 sú to náklady roku 2007.

moc dakujem.

Ahoj. Dávate na 383? Ja dávam Orange tých 7 dní na 381 - náklady bud. období. Čo je správne?

PS:Podľa Cenigovej účet 381: ..účtujú sa na 381 vopred zaplatené náklady, pri ktorých vecné plnenie nastane až v budúcom účtovnom období..
Fa za telefon platím v decembri, ale časť nákladov je v januári, čiže 381.

Trošku pouvažuj. 383 sú výdavky budúcich období, teda cez ID 518/383 je správne, nakoľko je to náklad r.2007 ale výdavok r.2008.
Keby si použil 381 - náklad budúcich období, tak to je opačný prípad, že výdavok máš v tomto roku, ale náklad v budúcom. Napríklad pri platení nájomného dopredu.

Neviem, mne sa to zdá naopak, výdavok mám tohto roku, náklad sa vzťahuje k 2008, čiže náklad budúcich období. Veď aspoň v Orange platím paušál VOPRED. Takže začiatkom decembra platím za službu na celý december a časť januára, tak náklad mám aj v budúcom roku a výdavok mám celý v roku 2007.

Keď prečítaš zadanie, tak to nie je ten prípad, ktorý opisuješ, ale presný opak.

OK, omyl na mojej strane. Pekný deň!

Ouou aj ja sa opýtam k riešenej téme v zadaní...
ja dávam čiastku za r.2007 v januárovej faktúre na 326-nevyfakturované dodávky (326/321) v roku 2008 a zaúčtujem alikvótnu čiastku cez ID do N v roku 2007 (518/326) ...?!?!
Teraz fakt neviem čo je správne...

posúvam...

(6) Na účte 326 – Nevyfakturované dodávky sa účtujú položky neúčtované ako obvyklé záväzky, napríklad nevyfakturované dodávky, prijaté služby, ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku do dňa zostavenia účtovnej závierky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú upravujúce závierkové účtovné prípady, napríklad ak na základe účtovného dokladu účtovná jednotka získala informáciu o výške záväzku a obstarávacej cene majetku, ktorý bol obstaraný do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Už názov účtu "nevyfakturované dodávky" hovorí o tom, že by tam mali isť také náklady na ktoré ešte nemáme faktúru, ale máme napr. dodací list, zmluvu a vieme že budú fakturované v roku 2008.Ja myslím, že účet 383 je lepší.

aha asi som zle pochopila ten názov Nevyfakturované dodávky...to sa týka dodávok ktoré neboli vyfakturované do dňa ku ktorému sa zostavuje ÚZ a nie ku koncu roka ako som si ja pôvodne mylne myslela
... a fa za telefón boli vyfakturované do uzavretia účt.kníh - teda časové rozlíšenie...jasné...ďakujem pekne...
dúfam že sa nič hrozného nestalo keď som použila účet 326...

Ak mám deň dodania aj vyhotovenia 10.12.2007, ale dole na faktúre mám, že mes paušál 08.12.2007-07.01.2008 tak to mám tiež časovo rozlišovať alebo nemusím ak mám dátum dodania 12/2007?

Deň dodania je dôležitý z pohľadu DPH, ale mes. paušál musíš časovo rozlíšiť z pohľadu nákladov. Alikvotná čať paušálu - za 7 dní budú náklady budúceho roku. Časovo rozlišuješ sumu bez DPH. DPH ide na odpočet celé v 12/2007

Ale ešte si pohľadaj aj iné témy ohľadom časového rozlíšenia nákladov, aby si v tom mala jasno.
napr. http://www.porada.sk/t4655-orange-a-...enie+telef%F3n

Ďakujem, tak to teda bude zaúčtované takto:
časť 2007 518/321
DPH 2007 343/321
zvyšok(čo patrí do nákladov 2008) 518/381 ?
Potom v Januári to nejako cez ID preúčtujem na 381/321?

518/326 a v budúcom roku zaúčtuješ faktúru 326/321 (samozrejme len tú sumu 154,83 Sk

Nie je to správne!
DF zaúčtuješ
518 (časť pripadajúca na rok 2007),381 (časť roku 2008), 343/321
A v roku 2008 preúčtuješ 518/381

Ja sa tiež trápim s faktúrou s t-comu, neviem, či je to dobre?
pravidelné poplatky 1,1,-31,1,08 - 381,343/321 a popl. za prevádzku 518,343/321 a v januári 518/381, jedná sa mi o to, či pri 381 účtujem aj dph? ďakujem

Áno správne. DPH si uplatňuješ celú ak sú splnené všetky podmienky na uplatnenie.

A čo s faktúrou za prenájom za 10,11,12/07, vyhotovená 31,12,07, vznik daň.pov. tiež 31,12,07? Tú dám celú na 381,343/321? Alebo ju zaúčtujem na 518? díky