Ešte dávam do pozornosti, že podľa zákona o ochrane pred legalizáciou ... je účtovník v zmysle § 5 ods. 1 písm. h povinnou osobou, ktorá musí mať podľa § 20 vyhotovený PRGORAM VLASTNEJ ČINNOSTI POVINNEJ OSOBY.
.................................................. ............
Už mi známy z finančnej polície hovoril, ako ma príde skontrolovať, či to mám hotové.
.................................................. ............
§ 20
Program vlastnej činnosti povinnej osoby
(1) Povinná osoba je povinná písomne vypracovať
a aktualizovať program vlastnej činnosti zameranej
proti legalizácii a financovaniu terorizmu (ďalej len
„program“) v štátnom jazyku.50) Povinná osoba je povinná
aktualizovať program v súvislosti so zmenou predmetu
činnosti povinnej osoby.
(2) Program musí obsahovať
a) prehľad foriem neobvyklých obchodných operácií
podľa predmetu činnosti povinnej osoby,
b) spôsob vykonávania starostlivosti vo vzťahu ku
klientovi,
c) spôsob hodnotenia a riadenia rizík podľa § 10 ods. 4,
d) postup pri posudzovaní, či je pripravovaný alebo vykonávaný
obchod neobvyklý,
e) postup od zistenia neobvyklej obchodnej operácie po
jej neodkladné ohlásenie finančnej spravodajskej
jednotke, vrátane postupu a zodpovednosti zamestnancov,
ktorí neobvyklú obchodnú operáciu posudzujú,
f) postup pri zdržaní neobvyklej obchodnej operácie
podľa § 16,
g) postup pri uchovávaní údajov podľa § 19,
h) určenie osoby, ktorá je zodpovedná za ochranu pred
legalizáciou a financovaním terorizmu a zabezpečuje
ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií
a priebežný styk s finančnou spravodajskou jednotkou,
i) spôsob zabezpečenia ochrany zamestnanca, ktorý
zisťuje neobvyklé obchodné operácie,
j) obsah a harmonogram odbornej prípravy zamestnancov,
ktorí môžu pri svojej práci prísť do styku
s neobvyklou obchodnou operáciou,
k) spôsob vykonávania kontroly dodržiavania programu
a povinností vyplývajúcich z tohto zákona pre
povinnú osobu.