Dátum dodania bol r.2007 preto tie zmeny v dátumoch, a aj DPH sa má odviesť za 12/2007. Účet 384 je podľa mňa nesprávny. Je to účet výnosov budúcich období. Použi účet 385 - Príjmy budúcich období.

Ja mám takýto prípad: Faktúrujeme opakovane, vždy k 15. za službu dodanú 15. Problém vznikol teraz, na prelome rokov.
Fa vystavená 15.1.08, služba dodaná 15.1.08, ale dodávala sa priebežne od 16.12.07 do 15.1.08, takže je správne nasledovné riešenie?:

ID k 31.12.07: pomerná časť základu DPH za dec. 385/602
Fa vystavená 15.1.08 (aj DPH): pomerná časť základu DPH za dec 311/385,
pomerná časť základu DPH za január 311/602, celá DPH 311/343 (odvod za január 2008)

Hlavne nie som si istá, či je možné príjmy budúcich období zaúčtovať oproti 311. V literatúre som sa stretla len so súvzťažným zápisom proti 211 alebo 221.

Vopred veľmi ďakujem za rady.

Možno hlúpa otázka, ale prečo by sa nemohlo účtovať 311/602 ?

Treba časovo rozlíšovať. Výnos patrí do r. 2007, ale k fakturácii došlo v r.2008.

Ďakujem za vysvetlenie.

ID k 31.12.07: pomerná časť základu DPH za dec. 385/602
Fa vystavená 15.1.08 (aj DPH): pomerná časť základu DPH za dec 311/385,
pomerná časť základu DPH za január 311/602, celá DPH 311/343 (odvod za január 2008)
Vopred veľmi ďakujem za rady.[/QUOTE]

Podobný problém mám aj ja.
Viem je to dlhé, ale niekto mi to prosím schválte alebo vyvrátte. Čas ma tlačí. Vopred ďakujem.
Sro A dostala 20.12.2009 objednávku od Sro B na
"Zabezpečenie prihlásenia motorového vozidla z Rakúska na Slovensko, značka auta Range Rover. Po prihlásení vozidla požadujeme jeho odvezenie do spoločnosti XY do Rakúska na adresu:............, Rakúsko. Dohodnutá cena 1 500,00 Eur + DPH. Dodacia lehota 10.1.2010."
Takto znie objednávka. Cena je vyčíslená len jednou čiastkou, neviem, koľko bolo za prepis auta a sprievodné vybavovačky a koľko za samotný prevoz auta do Rakúska. A musí to byť všetko v jednej faktúre jednou sumou vyčíslené. Odberateľ odmieta dosťat 2 faktúry (že by sa to rozdelilo nejako na 2 roky). Nie som si istá , ako a s akým dátumom vystaviť faktúru a ako zaúčtovať nákladové položky.

Takže postup bol takýto:
1) 22.12.2009 firma A (dodávateľ) vykonala kontrolu originality vozidla (cena za KO je už zahrnutá v dohodnutej odmene, lebo KO robí firma A),
2) 28.12.2009 zaplatila firma A za firmu B poplatok do recyklačného fondu (šekom na pošte) v hodnote 66,39 Eur + poštovné 0,50 Eur.
3) 28.12.2009 nakúpila firma A kolky v hodnote 105,00 Eur k žiadosti o uznanie typového schválenia ES jednotlivo dovezeného vozidla z členského štátu a pripojila ich k tejto žiadost.
4) 31.12.2009 Vydal Okresný úrad pre cestnú dopravu....kladné riozhodnutie k podanej žiadosti.
5) 4.1.2010 prevzala spol.A originál rozhodnutia Okresného úradu ...o uznaní typového schválenia ES a v tento deň aj rozhodnutie nadobudlo právoplatnosť.
6) 5.1.2010 spol.A nakúpila kolky v hodnote 33,00- Eur a pripojila ich
k žiadosti o zaevidovanie auta a vydanie Osvedčenia o evidencii vozidla v SR.
7) Dopravný inšpektorát vydal Osvedčenie o evidencii dňa 5.1.2010
8) 7.1.2010 bolo Auto firmy B (to čo sa prepisovalo do SR) prevezené zamestnancom firmy A (dodávateľom) na adresu do Rakúska uvedenej v objednávke. Nemám však žiaden preberací protokol alebo niečo podobné. Asi by to bolo vhodné však? Do Rakúska išli spolu 2 zamestnanci firmy A (dodávateľa). Jeden šoféroval auto (ten prepisovaný Range Rover), ktoré malo byť prepravené na adresu v objednávke. Druhý zamestnanec firmy A (dodávateľa) šoféroval iné auto (firemné alebo súkromné, to ešte neviem), ktorým sa potom obaja zamestnanci vrátili naspäť do sídla spol.A. na Slovensko.
Počas tejto cesty do a z Rakúska boli 7.1.2010 nakúpené 10 dňové dialn. známky na obidve vozidlá spolu za 15,85 Eur, nakúpila sa do obidvoch áut nafta spolu za cca 130,00 Eur (1 x tankovanie v SR a 1x v Rak.) a 1x sa kúpila zmes do ostrekovača 6,00 Eur (v SR). Pravdepodobne sa bude ešte na tú cestu robiť Cesťák pre tých dvoch zamestnancov. Cesta začala aj skončila 7.1.2010.

Osobne by som najradšej vystavila faktúru s dátumom 7.1.2010. Dátum vzniku daňovej povinnosti 7.1.2010 (vtedy sa celá objednaná služba dokončila odovzdaním vozidla v Rakúsku), DPH odviesť za 1/2010. Obidve firmy sú registrované pre DPH v SR a majú pridelené slovenské IČ DPH. Ide o dodanie služby slovenskému odberateľovi.
Výnos 1500 Eur aj náklady na zrealizovanie objednanej služby potrebujem rozdeliť na rok 2009 a rok 2010. Vyčísliť viem len nákladové položky jednotlivo na vykonané služby a viem aj dátumy k nim.

28.10.2009 poplatok do recyklačného fondu VPD 5xx?/211 66,39 Eur
28.12.2009 nákup kolkov na žiadosť o typ.schvál. VPD 538/211 105,00 Eur
(aj keď kladné rozhodnutie nadob. právoplatnosť 4.1.2010)
5.1.2010 nákup kolkov na zápis a vydanie TP 538/211 33,00 Eur
resp.(5xx?)
7.1.2010 všetky náklady spojené s pracovnou cestou 2 zamestnancov.
K cesťáku pripnem všetky bločky na nákup PHL a dialn.známok a kvap.do ostrekovača do oboch áut, (potom z nich DPH neodpočítam) a zaúčtujem ich ako náklady na pracovnú cestu 512/211 15,85+130+6,00+diéty (vyúčtovanie CP)

Keďže neviem, koľko by stáli jednotlivé dielčie služby, ktoré si objednali, a služba začala 22.12.09 a skončila 7.1.2010, tak výnos by mal byť časovo rozlíšený. Ale viem dané náklady k nim, tak
do výnosu 2009 by som cez ID dala ako príjem bud.období 66,39 + 105,00 385AE/602AE (za kolky nakúpené v 2009, sú v náklade roku 2009).
Všetky ostatné položky, t.j. 33,- Eur kolky + vyúčtovanie CP sú nákladovo účtované do roku 2010 a teda sa vzťahujú k výnosu za rok 2010, čiže toto je už normálne zohľadnené v účtovaní faktúry v roku 2010.
DPH z faktúry ide s dátumom 7.1.2010 na výstupe, a aj zaúčtovanie DPH je 7.1.2010.
Faktúra by potom bola zaúčtovaná s dátumom 7.1.2010 takto:
171,39 311/385AE
1 328,61 311/602AE
285,00 311/343AE DPH

Mohlo by to byť takto? Najmä či môžem do výnosu roku 2009 dať rovnakú čiastku, aká je v náklade roku 2009 v súvislosti s danou faktúrou. Inak ju ani neviem vyčísliť.
Ďakujem všetkým.