idem teda od začiatku:
máš zálohovú platbu:
18708,94 a to som zauctovala 221/324 to je ok
potom si vystavila fa na prijatú platbu:
účtuješ: 157121,8 Dal 324
2987,14 Dal 343
18708,94 MD 311, id preúčtuješ zálohu na 324/311
máš ďalšiu zálohu:
80%zaloha 74835,77 221/324. = ok
mala byť vystavená fa na prijatú platbu, tak ako pri 20%
základ Dal 324
dph Dal 343
spolu 74835,77 MD 311, id preúčtuješ zálohu na 324/311

teraz sa mala spraviť vyúčtovacia fa na tých 100% ak sa nič nenavýšilo
a mali sa odpočítať prijaté platby /rozpis základ +dph
ak sa nič nenavyšovalo ani neznižovalo
výsledná suma = 0

účtovanie:
a riadky mali by byť:
15721,80+základ z 80% + dph účtovanie plusom 311/604,343
- 15721,80-základ z 80% - dph mínusom 311/324,343
spolu výsledok = 0

Vystavenú zálohovú fa v r. 2007 neúčtuješ, úhradu zaúčtuješ MD 221 alebo 211, D324, ak nie si platiteľom DPH, v roku 2007 je to celé účtovanie a v roku 2008 už potom budú riadne výnosy 604A s odpočtom zálohy z 311. Ak si vystavila fa, predpokladám, že platiteľom DPH si a v tom prípade musíš 19% odviesť z 20% úhrady. Napíš, či si platiteľom DPH.

Ano sme platiteľom DPH.
Zalohovu uctujem 221/324,a vystavenu FA uctujem 311-0,Sk/604 - 10.000,-, 343 - 1.900,- 324 je minusom-11.900,-.
Ale ked ten tovar pride az v novom roku je to dobre zauctovane?

NIE, výnosy v roku 2007 nesmieš účtovať. Zálohová faktúra sa tiež neúčtuje, vyúčtovanie zaplatenej zálohy je len daňovým dokladom, ktorý ja účtujem 324/324 - 10.000,- a 324/343 - 1.900,- - veď predsa zálohu zaplatili - pričom 11.900,- by som odpočítala až z ostrej faktúry s rozpisom DPH na odpočítanej zálohe - aby sa Ti z ostrej fa DPH uplatnila o 1.900,- Sk menej. Môj SW to umožňuje. Práve preto, že tovar príde až v novom roku, až v novom roku účtujem o výnosoch.

Vystavená faktúra na základe prijatej platby z hľadiska účtovného je stále zálohou faktúrou o ktorej neúčtuješ /píšeš, že dodanie až v roku 2008/. To znamená, že ani nemáš ako zálohu odpočítať.
Túto faktúru potrebuješ len pre účely DPH a neviem ako sa dá tebe pomocou softu dostať do evidencie DPH. Ja to. mám riešené analytikou na účte 324
Do účtovníctva sa dostáva faktúra až v roku 2008, tu vystavíš na celú sumu /z hľadiska DPH 15 dní po dodaní/ aj celú DPH a na nej uskutočníš odpočet zálohy v členení ntto a DPH a rozdiel v DPH odvedieš....

Dakujem zatial,ale ako to mam zauctovat?
324/324?

To Ti práve neviem poradiť, lebo účtovanie týchto fakttúr je záležitosťou softu. Napíš v akom robíš a určite sa dočkáš odpovede...Ja preúčtovávam z tohto daňového dokladu na účet už ostrej faktúry pomocou analytiky 324XX/324XX

my mame softver Oberon.

Ďakujem za bodík, skúsim pokračovať v roku 2008. Ja robím v MONEYS3 a v roku 2008by som účtovala tak ako Evina -311/604 = 50.000, -Sk, 311/343 = 9.500, Sk, 324/311 = -11.900,- Sk 343/324 = -1.900,- Sk. Matematicky mi to nesedí, ale nie som pri svojom počítači, v sobotu príspevok dopíšem podľa môjho SW, MoneyS3 mi umožňuje prednastaviť predkontácie, túto na vysporiadanie DPH z prijatej zálohy pri ostrej faktúre používam už tri roky a neviem ju už naspamäť. Ešte sa teda ozvem.

ale jedna sa rok 2007 ale ten tovar bude na SR len v juny 2008, a zbytok zaplatia juny 80%,mam to nechat na 324 /221 ?

Áno, 324A podlieha každoročnej inventarizácii a môže ostať v Ú aj štyri roky, ja napr. účtujem na 324A prijaté depozity a tie vraciam až po troch, štyroch rokoch po ukončení zmluvy.
Nepodarilo sa mi dopísať príspevok č. 9, opravím ho až teraz.

to znamena ze zauctujem 221/324 a potom ostru FA
MD 311/D ....?a D 343?

Áno v roku 2007 máš prijatú platbu 221/324
Po vystavení dokladu pre účely DPH na základe prijatej platby mám ja tú analytiku 324, t.j. 324XX/343.XX
a pri ostrej faktúre to preučtovávam-tu je tá časť, ktorá však závisí od softu /aby si to dostala do evidencie DPH /.
T.j. stále to ostane na účte 324

Ostrú faktúru s účtovaním 311/604, 311/343, s odpočtom zálohy a DPH budeš mať až v roku 2008

zaloha 221/324
a ostra FA 311/343, a nemoze byt 324? Nechcem to davat do 6triedy,ved to je iba 20%.

Ale do 6triedy to predsa môžeš dať až v júni 2008, keď príde tovar, dovtedy ani nevystavuješ ostrú faktúru, veď predsa dodanie tovaru ešte nenastalo. Čakaj do júna 2008. Nevykazuj predčasne výnosy=6triedu.

Myslím, že ma trochu nechápeš.

Píšem, že v roku 2007 budeš mať celý prípad zaúčtovaný na 324, t.j. tých zaplatených 20%.
Najprv prijmeš platbu na 221/324XX. Na základe prijatej platby sa vystaví faktúra /nie súhrnná, nie ostrá-len pre účely odvodu DPH z prijatej zálohy/ a DPH odvedieš
324.XX/343.XX.
V júni 2008 po dodávke tovaru vystavíš konečnú, po Tvojom ostrú faktúru po dodaní tovaru na 100% a tú budeš účtovať na 311/604
311/343.XX
odpočet zálohy mínusom už odvedenú DPH a ntto

t.j. odpočítaš netto a DPH tých 20% z roku 2007.
Celých 100% budeš mať vo výnosoch v roku 2008 kedy vysporiadaš aj zálohu.
Ja musím účtovať /hraním sa trochu s analytikouna účte 324, aby som to dostala do evidencie DPH, preto som upozorňovala, že v Tvojom softe to môže byť trochu ináč.
Podstata je tá, že 20% zálohy máš stále na účte 324 v roku 2007, len z nej odvedieš DPH a celé vyúčtovanie robíš až v roku 2008.

velmi pekne dakujem si uzasna

Prosim o radu, nesedi mi ucet 311??
Jedna sa o stroj, v roku 2009 zaplatili 20%zalohu 18708,94 a to som zauctovala 221/324 suma 15721,80 a DPH 343 2987,14.
V roku 2010 zaplatena 80%zaloha 74835,77 221/324.
vystavena fa na celu sumu 93544,71 zauctovane 311/604 78609, 343 suma 14935,71, a odratala v roku 2009 DPH -2987,14.
Ale nesedi mi ucet 311 tam mi chyba DPH 2987,14 co v roku 2009 zaplatili

Viete mi poradiť???
príspevok 18