Základné zásady vedenia JÚ sú:

1. viesť účtovníctvo úplne, preukazateľným spôsobom a správne tak, aby zobrazovalo skutočnosti, ktoré sú jeho predmetom,
2. dokladať účtovné prípady účtovnými dokladmi,
3. účtovať o všetkých účtovných operáciách v účtovných knihách JÚ,
4. Nemeniť v priebehu účt. obdobia použité účt. metódy a účtovné postupy,
5. inventarizovať majetok a záväzky,
6.zostaviť k predpísanému dátumu účtovnú závierku.

Najvyššími právnymi normami, ktoré upravujú vedenie účtovníctva sú:
- Obchodný zákonník
- Zákon o účtovníctve
- Postupy účtovania v JÚ
- Zákon o dani z príjmov
- Zákon o dani z pridanej hodnoty
- Zákon o cestovných náhradách
- Zákonník práce
- Zákon o soc. fonde

Ak robíš roky PÚ, tak tieto veci Ti určite nie sú cudzie.

A tu sú postupy účtovania v JÚ:

http://www.porada.sk/f128-postupy-uctovania-ju.html

Ešte by som takú možno odveci radu - trošku pozabudnúť na niektoré princípy z podvojného účtovníctva, hlavne pokial ide o časové rozlišovanie...toto v JÚ viac menej odpadá až na niektoré špecifické prípady.

A taktiež vždy skontrolovať ako to ten ktorý program berie (to čo sa účtuje), niekedy vie aj softvér narobiť problém, najmä pokial ide o DPH a predfaktúry.

Pozor si treba dať na daňové / nedaňové výdavky, pri zamestnancoch na účtovanie miezd a odvodov, tvorbu SF, ale vlastne k tomuto sa dopátraš keď prečítač ZoÚ a postupy pre JÚ.

Len si treba zo začiatku dávať pozor a overovať si veci či sú ako majú byť. Nemyslím že by to bolo extra zložité ale skôr či neskôr prídeš na problémy ku ktorým budeš musieť nájsť nejaké riešenie...

Budeš sa zo začiatku pliesť, a budeš chcieť účtovať do PD o nepeńažných operáciách.
Ale povedz si účtujem na základe PPD, VPD, VU, účtuješ o tokovh peňazí.
ERP bločky sú jasné.
FA, zaeviduješ a nechávaš ich v evidencii FA, tak ako sú, neučtuješ do PD. Jano Ti uhradí FA, a túto platbu, zaúčtuješ do PD, (VOZD, VNZD).

O nepeňažných operáciách účtuješ k 31.12: ČR nájomného, odpisy, v prípade, že si v priebehu roka o niečom účtovala ako VNZD, PNZD (a naopak) cez ID to vysporiadaš na konci roka a preúčtuješ, kam patrí.

Napr. Prišla mi zálohová Fa na odbornú literatúru, zálohu som zaúčtovala ako VOZD v plnej výške i s DPH. Príde mi FA (par.71), osobne k 31.12. Si vyhotovím ID, kde ponížim VOZD o DPH.

Alebo som zálohu zaúčtovala ako VNZD, a potom na základe ID zaúčtujem ako nepeňažnú operáciu s tým, že zvýšim VOZD-prev.réžiu

Mzdy Ti idú do nákladov -VOZD, keď ich zaplatíš, detto odvody.

Hlavu hore, prídeš na to, len budeš chvíľu nadávať, že je to poriadna somarina...

No veď presne na takéto veci som myslela, lebo viem, že tam aj DPH sa odvázda/odpočítava až po úhrade a tak ... inak asi celý zákon platí aj na podnikateľov. Ešte sú rozdiely medzi podnikateľmi a obchodnými spoločnosťami ... PO a FO...

No veď jasné. Programom je MRP JÚ, tak to mám teraz PÚ, takže s tým by problém nebol. Zamestnávateľ bude po mne chcieť, aby som vedela povedať aktuálny finančný stav, a tak. Pohľadávky, záväzky... a tie ID ... aký formulár ID sa používa v JÚ? Nemáte k dispozícii? Lebo v PÚ som si vyrobila. Zdá sa to byť také zložité ale nemalo by byť.

TO JE TO, ŽE ROKY ROZMÝŠLAM PODVOJNE A JEDNODUCHO NEVIEM ...

V tomto nemáš pravdu. DPH zákon platí rovnako v JÚ ako PÚ.
Nie je podmienka zaplatenia.

To vážne? No tak ale potom nerozumiem. Znázornite my to na príklade:

Nakúpim tovar za 100 000 Sk bez DPH + 19 000 DPH = 119 000 SK
faktúra je vystavená 11.11.2007
uhradená je 13.12.2007
v ktorom mesiaci odpočítavam DPH? V novembri?

Snáď nie ....

A potom ešte otázka:

dobre, teda v knihe pohladávok a záväzkov mám faktúry ... ktoré my idú do DP k DPH. Neúčtujem o nich, iba vypočítavam DPH... A potom ked nastane úhrada, tak zaúčtujem zvýšenie BÚ a tržieb??? a v zozname ostane označené, ako uhradené?

Odpočet DPH dávaš do mesiaca november 2007.

O došlých faktúrach účtuješ ako o záväzkoch /dph uplatňuješ na vstupe/. Keď dôjde k úhrade záväzku, vtedy si uvedenú faktúru rozúčtuješ napr. do nákupu tovaru, materiálu a pod. O vydaných faktúrach účtujeme ako o pohľadávkach a v tom prípade, keď sú uhradené tak účtuješ úhradu buď cez pokladňu alebo cez BÚ a rozúčtuješ si to napr. ako predaj materiálu, tovaru alebo služby.

Ide o predajňu elektrospotrebičov a servis... 3 zamestnanci aj s majitelom. Jedna predavačka. PÚ je lepšie kvôli prehladnosti?

No len o to sa jedná, že ja som zamestnaná a až po pri práci by som robila to JÚ známemu. PU si vyžaduje viac času - si myslím ale zas v tom sa vyznám. On sa ma tiež pýtal na to, že ktorá sústava je lepšia... A ako to je so skladom? Normálne zaúčtujem nákup tovaru do určitého stlpiku a evidujem v tabulke položkovite, aby som vedela spraviť inventúru??? Musím mať evidenciu, však? A potom evidenciu skontrolujem s celkovým súčtom stlpiku tovar?

je mi jasné. Ďakujem. O výdaji materiálu neúčtujem?

O všetkých zásobách. S výnimkou materiálu určeného na priamu spotrebu bez prijatia na sklad (vnútorná smernica).

Zatiaľ ste mi strašne pomohli a už sa mi to nezdá byť také zložité. Ďakujem. Keď ešte niekto má nejaké pripomienky alebo rady, poteší ma, ak ich sem pridáte...

..aj mňa trápi podobný problém v JÚ: ..vystavovanie/účtovanie zahraničných predfaktúr/faktúr, pre zmenu nie v zahraničnej mene, ale v SKK, aby som vylúčil kurzové straty, s ktorými mám veľmi zlé skúsenosti.. napr.viď posledné výkyvy SKK/CZK.. Stále sa mi nedarí vystavovať predfaktúry do zahraničia a následne potom vyúčtovacie faktúry, možno je to programom, ktorý používam JÚ STEP 2000, vie mi prosím niekto poradiť..? Vopred ďakujem..

Nezadávaj tú istú otázku vo viacerých témach http://www.porada.sk/t74912-zahranic...tml#post663836.
Porada sa tým stáva neprehľadná ... trocha trpezlivosti, určite niekto odpovie.