Ak účtuješ na jednej analytike účtu 343 vzťah k štátnemu rozpočtu, tak nadmerný odpočet a vlastná daňová povinnosť v sume nadmerného odpočtu 31 tis. Sk Ti "vypadnú" zúčtovaním daňového priznania za 3 aj 4.q. a ostane Ti tam výška 119 tis. Sk., ktorú uhradíš bankou.

Inak som nepochopila, čo tam chceš ešte účtovať.

Nie, mne práve zostalo v pohľadávkach tých 31000, daň.povinnosť som uhradila bankou vo výške 119000 ako mi vyšlo v dph, ale po odpočítaní 31000 v r. 32, ale v r. 29 je 150000, ktoré som zaúčtovala do záväzkov, takže po úhrade mi aj tak v pohľ. visí 31000, ktoré nejako potrebujem dostať odtiaľ.

Ak máš zaúčtované obidve daňové priznania za 3. a 4.q. správne, tak by si tam nemala mať žiadnu pohľadávku. Ale do dňa úhrady vlastnej daňovej povinnosti vo výške 119 tis. Sk by si tam mala mať záväzok.

Ozaj, nezaúčtovala si náhodou pri DP za 4.q. zase ten nadmerný odpočet za 3.q.?

Keď si pozriem stav účtov dph, tak tam mi to už sedí, tam je to dobre, ale v pohľ. mám zaúčt. 31000,- , ktoré by som nejakým zápočtom mala uhradiť, skúsila som v ID dať len účtovanie 395/395, ako ked robím zápočty a dala som úhradu pohľadávky inter. dokladom a už sa mi to vyrovnalo, ale neviem, či je to dobre.
Ja som rozmýšľala, či za ten IV.Q som nemala zaúčtovať len tých 119000 a nie 150000. Ale aj tak by som potom musela uhradiť pohľadávku IDokladom. No neviem či som to zrozumiteľne napísala.

Celkom tomu nerozumiem, ale niečo nemáš dobre. a za 4.q. musíš účtovať o povinnosti celkovej (150 tis., Sk), tým že máš naúčtovaný nadmerný odpočet za 3.q. ako pohľadávku a ked uhradíš zvyšok bankou, musíš mať nulový zostatok.

Vôbec nerozumiem čo si účtovalo 395/395???

No veď ani ja niečo tam nebude dobre, ale neviem čo? Zaevidovala som záväzok celkom dph za IV.Q. 150000,- , pohľadávku za III.Q. 31000. Úhradu bankou 119000. Zostatky účtov mám dobre, ale neviem ako dostanem z evidencie pohľadávok tých 31000, nejakým zápočtom?

Tak ešte raz.
V 3Q.bol nad.odpočet 31.000,-343500/343100
V 4Q.bola povinnosť 150.000,-343100/343500
K úhrade 119.000,- 343xx/221
Iné účtovanie neexistuje.

Veď tak to mám, v záväzkoch mám úhradu tých 150000,- - úhrada bankou 119000, takže tam mi chýba uhradiť tých 31 a v pohľadávkach tiež, podľa mňa by tam bolo treba urobiť zápočet, ale neviem ako?

aká zostava Ti ukazuje, že máš pohľadávku 31 tis? a mimochodom, aký máš predpis úhrady daňovej povinnosti za 4Q?

Mám zaevid.pohľ. 31, záväzok, 150, úhrada 119, tak predsa tých 31 mi vyskakuje medzi pohľadávkami, že neuhradené a tiež v záväzkoch, že neuhradené, tak si myslím, že by tam mal byť nejaký vzájomný zápočet?

to by Ti nemalo vyskakovať... ak si náhodou neúčtovala cez "ostatné záväzky" a "ostatné pohľadávky". ja DPH zúčtovávam cez interné doklady - vtedy sa všetko automaticky vyrovná bez zápočtov.

No účtovala som to cez záväzky a pohľadávky. Mám to účtovať cez interné doklady? A potom dať vzájomný zápočet?

áno, účtuj to cez interné doklady - a nemusíš robiť žiadny zápočet.

naskakujú mi zimomriavky, keď čítam, že DPH sa má účtovať cez interné doklady, ja účtujem v PÚ o vlastnej daňovej povinnosti len cez bankový účet 343 001/221 001 - vlastnú daňovú povinnosť. Nie je to dobre?

ja účtujem zúčtovanie DPH s daňovým úradom cez interné doklady preto, lebo mám vytvorené analytické účty k 343 - dva pre DPH na vstupe, dva pre DPH na výstupe a jeden zúčtovací. pri zúčtovaní si zároveň robím kontrolu, či som si nezabudla nič uplatniť alebo priznať (prvotná kontrola v dokladoch, druhotná pri preúčtovaní v rámci analytiky).

myslím, že kľudne môžeš vynechať účtovanie cez ID, ak používaš pre DPH iba jeden účet.

Keď som preberal účtovníctvo, videl som, že nadmerný odpočet alebo daňovú povinnosť preúčtovali na účet 378 alebo 379.

Nejako sa mi to nepozdávalo už z dôvodu, že v súvahe môže byť výsledný vzťah voči štátnemu rozpočtu skreslený. Takže som ponechal moje staré účtovanie na analytike 343. Podľa mňa som urobil dobre, čo myslíte?

Áno, vzťah k ŠR má byť na analytike 343.

Asi takto zjednodušene príkladom :

Moja daňová povinnosť (vystavené fa,predaj cez ERP =účet 343100
Môj nárok na odpočet (dodávateľské fa, nákupy cez ERP)= účet 343200

Daňové priznanie = interný doklad:
DPH na výstupe (povinnosť) = 343100/343900
DPH na vstupe (odpočet) = 343900/343200

potom účet 343900 vyjadruje vzťah ku št. rozpočtu . Vznikne mi pri rozdieli daň. povinnosť - keď uhradím....343900/221, alebo mi vznikne odpočet -keď DÚ uhradí mne...221/343900.

Dobrý podvečer !
Poraďte mi,kde som urobila chybu,mám pohľadávku-nadmerný odpočet DPH v jednomQ 7804,-sk,v ďalšomQ mám daňovú povinnosť 2327,-sk.Na bankový účet mi DÚ poukázal 5477,-sk.Jedná sa o jednoduché účtovníctvo. Zaúčtovala som nasledovne:
bankový doklad príjem-cez trojbodku pri variabilnom symbole som si pridala danú pohľadávku do zoznamu hradených dokladov.Potom som prešla na zoznam záväzkov,kde som si označila daný záväzok a cez tlačítko úhrady som si vybrala úhrady bankou,priradila som si k danému bankovému dokladu.Všetko by bolo v poriadku až na to,že nemám zaúčtované v peňažnom denníku záväzok iba pohľadávku.Stále mi vypisuje nevhodnú predkontáciu zo zoznamu,už som zaradila všetky možné aj nemožné predkontácie.Neviem si stým poradiť.opakujem všetko od začiatku až som z toho zmagorená.a zajtra som chcela ísť odovzdať daňové priznanie...

Problém je v tom, že do príjmového dokladu chceš dať aj tvoj výdavok (predkontáciu máš zrejme P DPH, čo v prípade úhrady záväzku je nezmysel). Takže máš niekoľko možností ako to dať do poriadku:

1. Urobiť jeden príjem na úhradu pohľadávky (7804) a jeden výdaj na úhradu záväzku(2327).

2. Neevidovať pohľadávku na NO v pohľadávkach, ale v záväzkoch mínusovou sumou - potom to budeš môcť vytiahnuť do jedného dokladu.

3. Dať uhradiť z pohľadávky len sumu 5477 a zvyšok započítať.