ĽubkaB Dakujem za rýchlu odpoveď. Prešla som si uvedené príspevky.
Možeš mi potvrdiť, či som dobre pochopila?
V roku 2006 stratu neúčtujem, je to hospod.výsledok v roku 2007 ako počiatočný stav.(Mne to program ukazuje v poč. účte súvahovom takto: 701/431 je - 23.tis)
Valné zhromaždenie 30.06.2007 rozhodlo o umorovaní straty z roku 2006 zo zisku v r.2007 (bol predpoklad,že bude zisk).
Mám ju teda k tomuto dátumu zaúčtovať ako 431/429 +23.tis? alebo o nej neúčtovať vôbec " V účtovníctve o umorovaní daňovej staty neúčtujeme"-jeden z príspevkov.
V daňovom priznaní som postupovala takto: HV z účtovníctva + pripočítaleľné položky - strata z r.2006 x 19% = daň
Daňová povinnosť zaúčtovaná inter.dokl. k 31:12.2007 na 592/341
Záleží ako máš definované účty, ale v podstate si myslím, že predov PS
701/431 minus 23 000, alebo 431/701 plus 23 000,- je o tom istom, čitateľnejšia je pre mňa druhá možnosť.
O rozhodnutí (30.6.2007) umorovať daňovú stratu neučtuješ vôbec. Nie je to predmetom učtovania. Je to len úvaha spoločnosti, ak bude zisk v budúcich obdobiach .....
Ak bude zisk v budúcich obdobiach, môže sa
v DP odpočítať
daňová strata od vykazaného základu dane, a zníži sa základ dane, z ktorého sa odvádza daň.(tak ako si urobila)
V roku 2007 mohlo VZ rozhodnúť napr. o preúčtovaní straty na účet neuhradenej straty min. rokov. 429/431 23.000,-
V DP za rok 2007 ste si odpočítali daňovú stratu, vypočítali daň, zaúčtovali.
Do r. 2008 Vám účet 431 prejde ako PS 701/431 vo výške HV po zdanení.
V roku 2008 VZ rozhodne čo s HV. (povinný prídel do RF; môžte použiť zisk na úhradu straty minulých rokov; napr. r.2006 - 23.000; vychádzate zo spoločenskej zmluvy a obchodného zákonníka.
... asi takto