Pokúsme sa porozumieť.
Ja opisujem problém pri vystavení faktúry keď ja som dodávateľom a odberateľom je osoba z EÚ registrovaná pre daň.
V účtovníctve aj v evidencii DPH robíme prepočet cudzej meny kurzom NBS.
Zákon o účtovníctve stanovuje deň prepočtu podľa dňa dodania.
Zákon o DPH stanovuje deň prepočtu podľa dňa daňovej povinnosti.
§19/8
(8) Ak je tovar odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu a jeho dodanie spĺňa podmienky na oslobodenie od dane podľa § 43 ods. 1 až 4, za deň dodania tovaru sa považuje
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď bol tovar dodaný, alebo
b) deň vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pred 15. dňom podľa písmena a).
§43 uvádzam len z toho dôvodu, že je citovaný v §19, aby bolo jasné, že riešim problém vystavenia faktúry bez DPH, ktorý je oslobodený od DPH, že neriešime výšku DPH ale správnosť vyplneného súhrnného výkazu nakoľko rozdiel kurzov ak sa riadim podľa zákona o účtovníctve cez Usmernenie MF SR neovplyvní základ dane z príjmu, neovplyvňuje vzťah k štátnemu rozpočtu, ale ovplyvňuje číselné údaje uvádzané v súhrnnom výkaze a nesprávne vyplnený súhrnný výkaz o vývoze tovaru je PROBLÉM, ktorý Pohoda nerieši.
Myslím, že teraz si budeme rozumieť.
Ďakujem.
apo