ako zaúčtovať v PU nasledovné:
skúsim sama

došlá predfaktúra za materiál z EU- neúčtujem, len pomocná evid.
úhrada tejto PF 314/221
prijatie tovaru - príjemka 112/321 z ostrej FA??
kurzový rozdiel zo zaúčtovania a úhrady PFA - kladný - zisk 321/663
záporný- strata 563/321
došlá ostrá FA 501/321
odpočet preddavku -314/-321
doplatok ostrej FA 321/221

účtujem v MRP, do faktúr to viem nahodiť, len neviem ako zaúčtovať dodanenú DPH, skúsim:
daňová povinnosť aj odpočítanie v rovnakom mesiaci:
vznik daň. povinnosti
právo na odpočítanie
daňová povinnosť v jednom odpočítanie v druhom mesiaci:
vznik daň. povinnosti
právo na odpočítanie

poraďte mi prosím ako najjednoduhšie zadefinovať analytiku, aby som to mala jednoducho a zrozumiteľne.

Ďakujem[/quote]

nikto mi neporadí, prosím skúste

[/quote]
V texte vyznačené červenou máš vlastne na sklade 1x a v nákladoch druhý krát.
Takže postupne, to môžeme prejsť,ale otázka je, či zásoby účtuješ spôsobom A( máš príjemku), alebo spôsobom B,dávaš priamo do nákladov?

K účtovaniu by som mala tieto poznámky - jedná sa o účtovanie domácich faktúr - snažila som sa týmto objasniť princíp účtovania poskytnutých záloh na tovar . /ako to urobiť v MRP - tak k tomu sa neviem vyjadriť /

1.predfaktúra – neúčtuje sa , len pomocná evidencia – správne
2.úhrada predfaktúry: 314/221 – správne /napr. 119,--Sk/
3.prijatie tovaru: 132/131 – účtujem : a/ keď príjemka obsahuje aj cenu aj množstvo tak na základe príjemky /200,-- Sk/
b/ keď príjemka obsahuje len údaj o množstve – tak počkám na ostrú faktúru, a na základe toho urobím príjem do skladu
- účet 131 je prechodný, na konci mesiaca sa musí vyrovnať, ostrá faktúra a príjem by mali byť v tom istom mesiaci kvôli DPH , lebo DPH musí priznať dodávateľ v tom zd. Období, v ktorom príde k dodaniu tovaru

4.Podľa predpisov dodávateľ by mal vystaviť na poskytnutú zálohu faktúru. Keď záloha a dodanie tovaru je v tom istom mesiaci, tak väčšinou vyúčtovanie zálohy a ostrá faktúra je ten istý doklad – ale môže sa stať , že záloha je poskytnutá napr. V marci a dodanie je len v apríli. účtujem takto:
vyúčtovacia faktúra DPH /je tam uvedený text – vyúčtovanie poskytnutej zálohy /
účtujem: 343519/314 – účtujem len o čiastke DPH /19,-- Sk/
6.ostrá faktúra : 343119 /38,--/ /321 /238,--/
131 /200,--/
7.Odpočet preddavku : 321 /119,--/ / 314 / 100,-- sk/
343519 /19,-- Sk/
8. Doplatok ostrej faktúry: 321/221 119,--
Mariana

Podľa mňa by sme vedeli lepšie pomôcť, ak by si napísala konkrétny príklad - lebo v EU faktúrach môžu byť aj odlišnosti / napr. povinnosť vystaviť faktúru v EU je iná ako u domácich fa....

účtujem spôsob A
konkrétny príklad: Nadobudnutie tovaru z Nemecka

mám PFA v sume 2380 EUR,
príde ostrá FA v sume 2405 EUR,
z toho 2380 EUR je hodnota tovaru,
25 EUR manipulačný poplatok
nadobudnutie aj odpočítanie je v rovnakom mesiaci

ďalšia PFA 1590 EUR vystavená 1.8.
tovar príde nie komplet dodávka - niečo nie je 13.8
ostrá faktúra za dodaný tovar vystavená dňa 25.8.na 1530 EUR
z PFA je prepllaatok 60EUR na ten príde dobropis

vopred ďakujem

Chcela by som sa ešte opýtať:
PFA 1.8. je vystavená pred zaplatením zálohy, alebo po zaplatení zálohy?

M.

0

PFA je vystavená pred, na základe nej platím

Vysvetlenia v texte modrou, dúfam,že je to pre teba zrozumiteľné.za každých okolností to ide do DPH v období kedy došla ostrá Fa a kedže podliehate samozdaneniu ide to na vstup aj výstup V MRP to má pri došlej faktúre kód DPH 49, teda tovar nadobudnutý z inej krajinz EU z nárokom na plný odpočet DPH as do tlačivka na DPH mi to ťahá správne tam,kde to má.

Ešte by som chcela doplniť: 111 je obstaranie materiálu nie tovaru, účtovala by som na 131 a tiež namiesto 112 by som použila účet 132!

Ešte by som sa chcela opýtať na základe čoho by som urobila samozdanenie / a vôbec je povinný zahraničný partner vystaviť daňový doklad na prijatú zálohu - alebo len u nás je takáto povinnosť ? /
1.PFa 31.7
2. zálohu platím 15.8
3. dodajú mi tovar z EU 1.9. - dátum vystavenia ostrej faktúry je napr. 11.9.

viem , že v konečnom dôsledku sa nič nemení, lebo DPH v priznaní sa mi zvýši aj zníži, ale predsa by som chcela evidenciu mať správne.

Vopred dakujemˇ

Mariana

Podľa mňa takto,zdravím

ste veľmi zlaté, stokrát ďakujem, v PU idem účtovať od budúceho rok teraz robím v JU, skúšam ako to bude, dávno som v PU neúčtovala pomaly sa do toho musím dostať. S vašou pomocou to dúfam nejako zvládnem

Ešte chcem dodať, že vás budem ešte týmto spôsobom často ostravovať, myslím, že tým pomôžem aj iným začiatočníkom ak sa nejaká téma takto kompletne rozoberie. Aspoň mne to dosť pomáha. Z porady mám posťahovaných veľa vecí, mám svoj archív, z ktorého chcem čerpať pri zostavovaní smerníc na vedenie PU, tak, aby som neopisovala zákony a bolo to šité na moju mieru.
Tak ešte raz ďakujem za strpenie a veľkú pomoc!!!!

ďakujem.....



Mariana