Účtuješ 518,343/321, resp. 211.

Pekný dník prajem, potrebujem poradit, ked sa na vystavenej FA zaokrúhluje uctuje sa 311/604, DPH 311/343 a zaokruhlenie 311/648 ak je napriklad 0,20 hal a ked je -0,20 hal tak na ucet 548 ? 548/311 ? alebo tiez na ucet 648? dakujem

Keď je zaokrúhlenie na vystavenej faktúre nahor tak použiješ účet 648 a ak nadol tak 548.

dakujem velmi pekne

zdravím všetkých, prosila by som poradiť, či je správny tento postup :
1.SZČO/platca DPH, účtuje JÚ, kúpi tovar, uplatní si dph, príjemkou ho prijme na sklad a určí mu predajnú cenu
2.predá tento tovar SROčke/platca DPH, v ktorej je tento SZČO spoločník+konateľ za určenú predajnú cenu(spriazn.osoba), odvedie DPH a SRO si DPH uplatní.
3. SRO prijme tovar za svoju nák.cenu(čiže predajná SZČO)504,343/321 a predá ho ďalej zákazníkovi s navýšením o 1,-Sk 311/604,343(aby zákazník "nepocítil"zmenu ceny)
V podstate ide o to, aby sa SZČO postupne zbavovala skladových zásob a potom ukončila živnosť. Myslím, že takto je to v poriadku, len či náhodou sa niekde niečo neporuší. Niečo sa mi marí, že nemusí SROčke predať tovar ako zákazníkovi, ale len za svoju nák.cenu a potom to cez DP dodaní.
Ďakujem pekne

ahojte, prosím vie niekto?

ahojte, som tu znova, prosím vie niekto?

Pomoc: kamarátka si nevie rady s guľatinou:
ako toto zaúčtovať, lebo PC si vyrátavam tak, že spočítam cenu (počiatočný stav + nákup) / m3 ( počiatoč.+ nákup) a to čo spotrebujem vypočítam že išlo do spotreby vyrátanou PC. a tou mi to zostane aj na konečnom stave, lenže ja som nakúpila v nižšej cene guľatinu ako tú nespotrebovanú predám. a teda v konečnom zostatku by sa mi mala cena ponížiť a na budúci mesiac už budem mať porezovú cenu zníženú a to je pre nás super, tak sa mi to bude objavovať v každom mesiaci až kým ju nepopílim alebo kým nekúpim dalšiu
- prijala som na sklad gulatinu napr. 140 m3 z toho 100 nechám do spotreby a zvyšok po pretriedení predám ďalej
- potrebujem to urobiť tak, aby sa mi ponížila priemerná cena na sklade v zostatku guľatiny

Možeš tak postupovať, nič neporušuješ. / platí k predaju zásob/

Pri oceňovaní zásob si pozri § 22 postupov účtovania zásob, vyber si spôsob - najľahší je aritmetický priemer za mesiac a cenové odchýlky urob pri priebežnej inventarizácii / štvrťročne / alebo až inventarizácii. Rozpúšťanie odchýliek musíš mať v smerniciach.

Ako by sa to dalo zaúčtovať:
FD 111.01/321.0
PRíJEM NA SKLAD : 112.01/111.01
DO SPOTREBY VýDAJKA : 501.01/112.01
a predaj materialu priamo zo skladu FO. 311.01/ 642 a výdajka bude 112.01/ 111.01?

prosím poradíte

nie, výdaj máš zasa len výdaj - úbytok zo skladu tak musíš dať 501.01/112.01

Ahojte, vyskytol sa mi jeden účtov.prípad nad ktorým si lámem hlavu.
Jeden zamestnanec /člen predstavenstva/ kupoval do firem.auta pHM zo svojich penazí. Nebola mu poskytnutá záloha na kúpu pHM. Po zdokladovaní mu bola táto čiastka pripísaná na jeho súkrom.účet. Teraz neviem či to účtovať :

335/211
211/335 a potom cez účet 501/221
alebo rovno
501/221.

najskôr záväzok voči zamestnancovi cez id 501,343/365 nie 335 ako uvádzaš to sú pohľadávky, ty máš záväzok a vyrovnanie cez BV 365/221 alebo cez pokladňu 211

Ďakujem za radu.

podľa §17 ods.9 tovarom je všetko, čo účtovná jednotka nakupuje za účelom predaja, pričom tovar zachováva v nezmenenej podobe,

takže môžem účtovať predaj 311/604 a úbytok na slade 504/112?
prírastok na sklad mám príjemkou 112/111
ďakujem

úbytok na slade, podarené. Predaj tovaru máš dobre, aj výdajku, príjemku. Nezabudni na dph 343- ak si platiteľom.

fú, to bola rýchla odpoveď to by som potrebovala aj k inému problému
nákup reziva za účlom spracovania na výrobok popri vlasnej výrobe reziva z guľatiny

FD je zaúčtovaná 131.01/321.01 –
Rezivo na sklad 121.01 /131.01 –
Výdaj reziva zo skladu 611.01/121.01

Z toho vyplýva, že nakúpené rezivo sme účtovali hneď na začiatku ako obstaranie tovaru ale podľa § 17 ods. 9 nie je tovarom ak ide na ďalšie spracovanie
Následne sme ho zaúčtovali na sklad - nedokončená výroba- nákup reziva / obstaranie tovaru
A potom sme ho vydali zo skladu zmena stavu výrobkov nedokon.výroby/ nedokončenej výrobe
je to správne?
Ak je rezivo pre nás potrebné na dalšie spracovanie aby z neho bol výrobok, tak ho môžem považovať za materiál
A zaúčtujem ho napr. takto:
FD 112... /321.01
Príjem na sklad 121.01/112...
Do spotreby, pretože ide na spracovanie 501.../112.... cenou akou? nie sú podklady len OC reziva
Výrobok z reziva na sklad 121.01/611.01 ale nevieme kolko a v akej cene sa vyrobilo výrobkov len z uvádzaného reziva – vieme spolu výrobky aj z guľatiny + reziva
Výrobok zo skladu 611.01 /121.01 – tiež neviem v akej cene, pretože neboli výrobky z reziva zvlášť na sklade

Zvýšenie 123.01/613.01 v kalkulač.cene všetkých výrobkov aj z guľatiny aj z reziva
Úbytok 613.01/ 123.01 tiež v klakulač. cene - aj z guľatiny , lebo výrobky zo zakúpeného reziva sa neevidovali zvlášť
a predaj 311/ 601 - cenou podľa zmlúv
tak ako to má byť správne zaúčtované?

Prosím Vás je to teda dobre zaúčtované?
keď príjem reziva je pre nás surovinou pre výrobok tak môžeme účtovať ako pri obstaraní materiálu?
FD za materiál 112.01/ 321.01 14 000
Na sklad nedokonč. 121.01/112.01 14 000
Výdaj do spotreby 501.06/121.01 14 000
Zvýšenie stavu zásob 121.01/ 611.01 18 000 z reziva výrobky
Zníženie stavu zásob 611.01/121.01 18 000 z reziva výrobky
Zvýšenie stavu výrobkov 123.01/613.01 700 000,- Sk naše rezivo aj nakúpené rezivo
Úbytok stavu výrobkov 613.01/123.01 790 000Sk výrobky spolu
FO 311.01/601.01 predajná c.

prosím poraďte niekto