misolga Zdravím poraďákov, potrebovala by som radu ohľadne vyúčtovania el.energie:
Mám fa -vyúčtovanie za el.energiu za obdobie od 08/2007 do 06/2008 : -dohodnuté splátky 62101 Sk bez dph
- celkové dodanie: 62 644,18 Sk - " -
- doplatok : 543,18 bez dph.
V tomto roku som na základe dohody o platbe za odobratú ale zatiaľ nevyfaktúrovanú el.energiu účtovala mesačné platby spolu vo výške 29748,- Sk :502/321 a 343/321
Ale za minulý rok bola dohoda od 08/2007 do 12/2007 a účtovníčka v minulom roku zaúčtovala platbu:
- 12941,20 Sk za 07 a 08/2007 na účet 314 a 343/321 a 343/321 a úhradu 321/221
- ďalej platby za 9-12/2007 25 82,40 Sk na účet 502/321.
Ku koncu roku uzávierku odflákla, neodkontrolovala si zostatky na účtoch a teraz mi lieta účet 314 : 12941,20 Sk a neviem ako sa ho zbaviť, tá suma mala byť v minulom roku v nákladoch a nie na zálohách..
Nasledovné riešenie by mi prešlo daňovou kontrolou?
1. Zálohy na základe dohody o platbe... 502, 343/321 a úhrada 321/221
2. Vyúčtovacia faktúra +/- 502,343/321 a úhrada +/- 321/221
3.K vyúčtovacej faktúre priložím kópiu zaúčtovania dvoch nesprávne zaúčtovaných splátok z minulého roku na účet 314- vo výške 12921,20Sk s tým že v tomto roku zaúčtujem 314/502-nedaňový náklad..