ja by som banku zaúčtovala 518/221 - platba za hotel , ostatné výdavky spojené s prac.cestou 512/333 , k cesťáku by som priložila prefotený doklad o ubytovaní s poznámkou platba kartou , č.bankového výpisu ....

výpis z účtu 335/221 platba kartou - hotel
512/211 cestovné náhrady
512/335 hotel

Máme auditorom odobrený spôsob cez 261. Vytvoríš AE k 261 a účtuješ tak, ako si sama napísala:

VBU: 261AE/221
ID - zúčt cestovných nákladov 512/261AE

Čiže môžem to presne tak zaúčtovať ako som plánovala?

Výpis z účtu 261/221 platba za hotel
Cestovné náhrady komplet 512/211 (vyplatenie cestovných výdavkov šéfovi cez pokladňu bez hotela.
Preúčtovanie nákladov za hotel cez ID 512/261

takýmto spôsobom vyrovnám účet 261 a zároveň prenesiem náklady za hotel do ,,účtovných" nákladov.

Je to OK?

Osobne sa prikláňam k účtovaniu:
- výdavku vynaloženému v mene zamestnávateľa cez účet 261 (rovnako ako PHL, drobné nákupy a podobne mimo CP),
- k preddavku (zálohe) na pracovnú cestu v prípade cestovných náhrad cez účet 335, keď je zamestncovi poskytnutý preddavok čerpaním z platobnej karty.

Vždy záleží na tom, aký účtovný prípad vznikne. Účtovanie na CP 512/261 nepovažujem za najsprávnejšie. To sa mi javí ako výdavok v mene zamestnávateľa. V prípade preddavku na pracovnú cestu poskytnutím platobnej karty by som odporučila uprednostniť účtovanie cez účet 335.
- cestovné náhrady 512,
- krytie preddavkom 335,
- vyúčtovanie v hotovosti 211.

Čerpanie preddavku platbou kartou: 335/221.

Je však zrejmé, že v praxi je účtovanie variantné. Zvážte a pomenujte si účtovný prípad. Od toho odviňte účtovanie.

Vyúčtovanie cestovných náhrad

riaditeľ spoločnosti vyúčtoval zo služobnej cesty náklady na ubytovanie, ktoré platil kartou, treba k bločku priložiť aj cestovný účet, prosím poraďte

Služobná cesta by mala byť riadne zdokladovaná, aj so správou za akým účelom bol na SC. Takže by mal priložiť aj cestovný účet.

Ďakujem za odpoveď

A ako by to vyzeralo v JU? Prave riesim ako si zauctujem do penazneho dennika.....Letenku zaplatila kartou 14.4, sluzobna cesta bola 1/5-10/5 a vyuctovanie SC som urobila 12/5. Co s tou letenkou?

alt 1 : zauctovat ako vydaj z bank uctu.... ale dat ju do priebeznych poloziek resp. VNZD ( neviem kam je to spravne )... a ako VoZD to bude az vo vyuctovani SC

alt 2 : proste ju dam ako vydaj z BU a hned aj ako VoZD a pri vyuctovani cest prikazu len dam poznamku ze letenka bola uhradena vtedy a vtedy kreditnou kartou...

Poradite? Hladam odpoved, ale zatial som ju nenasla. Dakujem.

Poradi mi prosim niekto, ako by to malo byt s tou letenkou?

Kedze tych cestakov nemam vela, nakoniec som to urobila ako pisem v alt.2 tzn podla vypisu z banky som to dala hned do VoZD a pri vyuctovani cest. prikazu som pod rekapitulaciou nakladov urobila poznamku, ze k tejto sluz. cest patri este letenky plat. kartou datum-cislo vypisu-cislo polozky v pen.denniku. Moze byt?

Dobrý deň, poprosím o radu skúsenejších. Konateľ má k dispozícii firemnú platobnú kartu. Bežne cestuje do Čiech, kde zároveň kartou platí za pohonné látky do firemného auta. Cestovný príkaz si žiaľ nevystavuje. Diéty si neuplatňuje. Súčasne je však aj zamestnancom danej firmy. Ako správne zaúčtvovať nákup PHL v Čechách?
ako nákup PHL hradený PK
banka 261AE/221 AE
ID PHL 501AE/261AE

alebo ako cestovnú náhradu
banka 335/221
ID 512/335
a v pokladni neúčtujem, lebo nemá cesťák? No to sa mi nezdá. Tu by podla mňa mal byť vystavený CP a aj vyúčtovaný a potom k tomu PHL náklady na PC hradené v hotovosti by boli 512/211.
Problém je v tom, že ho neviem donútiť robiť cesťáky, lebo firma je v strate a on nechce uplatňovať cestovné náhrady. (stravné a pod.)
Ak by tá PHL bola platená v hotovosti, šlo by bločik nezaradiť do účtovníctva, ale prebehlo to cez banku.
Čo s tým?
Ďakujem.

PHM do firemného vozidla účtujem
261/221
ID: 501/261, 343/261

k spotrebovanému PHM stačí kniha jázd, ak si neuplatňuje výdavky na stravné a ostatné cestovné výdavky (cesťák).

Tak nech si potom uhrádza nákup PHL zo svojho účtu, alebo nech je to zaúčtované ako odmena konateľa!

Presne takto to robím teraz. Ďakujem. Len pri tých zahraničných sa mi tam akosi žiada ten cesťák. Tak preto moja otázka.

Ďakujem Marti. Tiež by som bola radšej, keby robil CP. Ale to sú niektorí podnikatelia
On si totiž myslí, že ked je on jediným spoločníkom firmy a firma je de facto jeho, tak to môže, ale neuvedomuje si, že s.r.o. je čosi iné ako szčo.

na stravné pri zahraničných pracovných cestách je nárok, nie povinnosť uplatnenia.

komentár k účtovaniu o PHM platených kartou ako o odmene konateľa:
absolútny nesúhlas... to asi je už dosť horúco, páli slnko a tak... že?

Monika, to bolo asi myslené, že strhnúť mu to z odmeny konateľa ako nejaký nepeňažný príjem, alebo ako zálohu (podobne ako pri mzdách) si myslím....tak som pochopila, ale uplatňovať v praxi to nebudem. On aj tak žiadnu odmenu konateľa nepoberá, takže nemám ako mu to uplatniť, je riadnym zamestnancom firmy, ale jednoducho sa mu nechcú robiť s každou cestou cesťáky. Ale tá platba prebehla cez banku tak o nej musím nejako účtovať. Napadlo ma, že by som to mohla zaúčtovať ako jeho súkromnú spotrebu a vytvoriť voči nemu ako konateľovi alebo zamestnancovi pohľadávku a tú by akože uhradil do pokladne.....ale na čo si to komplikovať, keď netreba, že......takto to robím, keď firemnou kartou naozaj za niečo súkromné zaplatí...napríklad za obed s rodinou, alebo chemikálie a filtre do bazéna pri dome...... viem, že fyz.stav pokladne je pri tom odlišný od reality, ale inventarizáciu podpisuje on, a o tomto probléme samozrejme vie...no ale tak to chodí v menších firmách, kde konateľ je súčasne jedniný spoločník....žiaľ.

Slnko páli , ale prax je prax a zákony niektorí konatelia nerešpektujú, potom sa takto musí účtovník trápiť, aby zahladil stopy a nejako to čo najsprávnejšie zaúčtoval.

Ahojte,šéf-zamestnanec zaplatil ubytovanie platobnou kartou z firemného účtu, faktúru za ubytko nemám. ako to mám teraz vysporiadať?

Ja by som to zatiaľ zaúčtovala ako pohľadávku voči zamestnancovi resp. konteľovi, spoločníkovi. Nevie preukázať oprávnenosť platby. Takisto mohlo ísť o súkromný výdavok (závisí, čo bude vo faktúre). Ked predloží faktúru, potom to preúčtuješ. Možno ju zapatrošil, alebo len ju nedostal, treba ju vyžiadať prípadne aj od poskytovateľa ubytovania. Údaje o platbe máš, takže skús. Inak to bude musieť zamestnanec vrátiť do pokladne alebo na účet a tým pohľadávka voči nemu zanikne.