akrestanova Už sa hrabem v príspevkoch porady veeeľmi dlho, ale ešte som nenašla uspokojivú odpoveď na moju otázku. (a to sa mi ešte nestalo)
Prevzala som účtovníctvo akciovej spoločnosti a na niektorých účtoch mám zostatky, ktorých sa potrebujem zbaviť. Spoločnosť nemá zamestnancov a na účtoch 336 a 472 vykazuje zostatky. Taktiež na účte 381 je zostatok, ktorý neviem k čomu bol tvorený. Všetko sú to nízke sumy - do 1500 Sk. Ďakujem moc krát za radu.
akrestanova Práve to, že som vyčerpala všetky možnosti a nezistila som s čím sú tieto zostatky spojené. Ja osobne by som sa na to asi vykašľala, ale audítor ma vyzval, aby som sa tých zostatkov zbavila. Preto som sa chcela opýtať, či mi na porade nevie niekto poradiť vhodný protiúčet...
... a nevie audítor poradiť ?
336 - zostatok na účte (pasívny) hovorí o neuhradených záväzkoch. Ak z firemnej evidenicie (napr. podľa inventúr) vyplýva, že nie sú žiadne neúhradené záväzky, inventúrny rozdiel by som zaúčtovala na 648.
381 - ak nevieme určiť o čo ide, tak cesta preč je len cez nedaň. náklad
472 - Záväzky zo sociálneho fondu - pri tomto účte nevidím dôvod ho odstrániť. KS hovorí o vytvorenom a nevyčerpanom SF. Tento účet by som v účtovníctve ponechala. Firma môže mať prechodné obdobia bez zamestnancov.