apo Budeme riešiť iba daňové odpisy, ktoré sa riadia ustanoveniami §-om 22 a ďaľšími zo zákona o dani z príjmu.
Zásady:
Počítač je v 1 odpisovej skupine a odpisuje sa 4 roky, ak použijeme rovnomerné odpisovanie dávame do nákladov 1/4 hodnoty notbooku vrátane ceny softvéru ak bol notbook obstaraný zároveň aj so špeciálnym softvérom.
Za predpokladu, že nebudeme kľučkovať a pôjdeme na riešenie problému tak ako sa má potom bude v roku 2008 tento postup.
1. V účtovnom softe vytvoríš kartu dlhodobého majetku s dátumom zaradenia v roku 2007. Softvér vypočíta odpisy od roku 2007.
2. DOšlú faktúru ak máš aj doklad, že došla až v tomto období zaúčtuješ 042,343/321. Odpočítaš DPH
3. Interným dokladom zaradíš notbbok do majetku 022/042
4. Zaúčtuješ odpisy 551/082 za rok 2007, ktoré budú pripočítateľnou položkou k základu dane
5. Zaúčtuješ odpisy 551/082 za rok 2008
No a môžeš podať dodatočné daňové priznanie pre daň z príjmu za rok 2007 v ktorom znížiš ZD, respektíve zvýšiš stratu o odpisy za rok 2007.
AK máš veľkú odvahu tak môžeš sa tváriť, že v roku 2007 si mal prerušené odpisovanie, ale to Ti zožerie iba veľmi zhovievaný daňový kontrolór, väčšia istota ako neprísť o odpisy je dodatočné DP za rok 2007.
apo
Ďakujem, spol.za r.2007 bola vo veľkej milion.strate, takže aj keby sme prišli o odpis za r.2007, tak nič sa nedeje. Ide o mi len o to, ako sa vysporiadať v tomto roku za predchádzajúci rok. Chcem to účtovať, tak ako ty:
1) FA 042/321 877100,-
2) zarad.protokol 022/042 877100,-
3) cez ID: za r.2007
877 100 / 4 = 219 275,-/12= 18 272,92 SK
v používaní od 5/07 t.j. 8 x 18 272,92 SK = 146 183,36 SK mal byť účtovný odpis a medzi účtovnými a daňovými je rozdiel 73 091,64 SK (219 275 - 146 183,36).
Ako v r.2008 naúčtovať tých 219 275,- ??????? Premýšlam nad 428/082 alebo mám použiť 548/082????? alebo 551/082 nedaňovú????? Spol. nechce podávať dodatočné daň.priznanie za r.2007, CHCE TO VYSPORIADAť V R.2008
4) cez ID: za r.2008
naúčtujem 551/082 11 x 18272,92 = 201002,01 SK