Máš to zle, daň z MV neúčtujeme na 538, ale na 531. Zápis bude teda 531/345. Úhrada v 09 345/221.

dikes za opravu, ale účtovanie bude bez časového rozlíšenia?

Áno.

dikes

ak som v roku 2008 platila iba preddavky na daň z MV
účtovala som 8350 345/221
na základe DP z MV doúčtujem daňovú povinnosť 33400 531/345, to už účtujem v roku 2009
ako túto daň dostanem do nákladov roku 2008
Vopred dakujem

zápis 531/345 bude účtovaný v roku 2008. až úhrada 345/221 bude v roku 2009.

ďakujem aj som si myslela

Ak som zabudol v roku 2010 dať do nákladov cestnú daň, kedže ma to nenapadlo. A teraz začínam účtovať rok 2011 a vidím tam platbu dane ako to mám zaúčtovať správne ? Ďakujem

Platbu účtuješ 345/221 a predpis dane z mot.vozidiel, ktorý mal byť účtovaný v roku 2010, zaúčtuješ v roku 2011 účt.predpisom 531/345. Tento náklad bude v súlade s ustanovením par.17 ods.29 zákona o dani z príjmov daňovým výdavkom v roku 2011 a nebudeš podávať DDP k dani z príjmov za rok 2010.

Môže to byť daňovo uznaným nákladom r.2011, ak v roku 2010 firma vykázala daňový základ
Zákon o DZP
§17
(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.

Ďakujem naštudoval som si tie paragrafy a zas som o niečo múdrejší.
Robia mi ešte troška problém doklady. Na základe akého dokladu mám zaúčtovať predpis 531/345, na základe interného dokladu?

Ďakujem ešte raz veľmi ste mi pomohli.