Nie je to správny postup. Nedošlo k pohybu peňazí.
Vyhotovíš si interný doklad o vzájomnom, resp. jednostranom započítaní pohľadávok a záväzkov. Na základe tohto ID urobíš úhradu a do peňažného denníka to zaeviduješ ako nepeňažný pohyb do príslušných kolóniek príjmov a výdavkov.

Doplním Smitha. Polopate:

V JU postupujem tak, že k 31.12. na základe uzav. účtovných operácií urobím na základe ID kroky:

ID1 pohľadávka úhrada-POZD (priložím zápočet)-nepeňažná operácia
ID2 závazok úhrada-VOZD (v členení, ak by išlo o kompentáciu pri nákupe DHM, VNZD, a tento sa mi dostane cez odpisy do VOZD)....v prípade tovaru-VOZD-tovar, služby-prev.réžia....

Poznámka: V softoch sú kody (analytické členenie). Pozri si operácie, kt. sa k danému kodu viažu:
Pohľadávka: peňažné operácie 0 (bez pohybu PP)
do denníka: uzavierkova uptava stlpca POZD (+)-zvýšim si príjmy OZD

Závazok: peňažné operácie 0 (nie je pohyb) uzav. uprava stlpca prev. režia (+)

Týmito uz. operáciami budm mať v poriadku i výkazy:
MaZ-v rámci invent. nevykazujem ani pohľadávku, ani závazok, teda nemám ani vo výkaze.
PaV-vstúpi mi do výkatu zvýšia sa mi príjmy a zvýšia sa mi výdavky, i keď vplyv na rozdiel P a V je nulovy (nemusí to byť na 100%, pretože výška ZD a DPH môže býva rozdielna......len pre info)

V priebehu roka, aby mi to vypadlo z pohľadávok a závazkov, si urobím v pohľadávke uhrad. 27.11.200Z DFAxy.
V knihe závazkov si uhradím uhrad.VFAxyz 27.11. Nebudú mi svuetiť ani pohľadávky, ani závazky v knihách)

a ako to spravím v P. Ú.

Interný doklad

Ja som im dlžil 51 122,40 a oni mne 67399?

Predpokladám že cez 399

môžem takto?

51122,4 započítanie záväzku 321/399
51122,4 započítanie pohľadávky 399/311
a ostane mi pohľadávka vo výške 16276,6

To Vajda:
Existuje veľa spôsobov ako urobiť zápočet.
Naši účtovníci používajú na porade 395-spoj. účet
Ja som prebrala po účtovníčke účet 261-ten správny nie je (prerábať to však nebudem)
Ak dovoľuje soft, čo niekt. dovoľujú, zaúčtujem: 321/311

o tom to už bolo veľa diskusií či 395 alebo vlastný účet, toto som si určil v IS že bude 399 ako nový syntetický účet - aj mi to potvrdili nejaký audítori keďže mám teraz ako piatak na audite veľa takých skúšok.

Ide mi ale o ten princíp či to je správne, či to dobre chápem, a hlavne či to musím robiť osobitne za každú faktúru alebo to stačí takto úhrnne.

dík

Asi som to nemal urobiť uhrnne, pretože mi teraz všetky tie platby vybiehajú v saldokonte ako nespárované, v denníku to samozrejme sedí ale v saldokonte nie.

Čo s tým treba to prerobiť a daj ako úhradu ku každému cez ID? Pretože to potom bude ten ID doklad rozťahaný do množstva dokladov, dokopy bol tento zápočet na 7 faktúr či už odb. alebo dodavateľských..

Ja tiež mám vzájomné zápočty na viac faktúr. Každú "úhradu" účtujem samostatne cez knihy pohľadávok a záväzkov, ale pod jedným dokladom.

Robím ako píše Smith, potom mám aj správne saldokonto.

Každý zápočet je podľa mňa samostatný účtovný prípad, ja účtujem každý zápočet (aj kvôli ľahšej kontrole) tiež samostatne. Ten účet 395 vzhľadom na jeho vecnú náplň určenú Postupmi PÚ pre účely zápočtov nie je správny. Ak sa nedá kvôli možnostiam softu účtovať 321/ 311, v súlade s Postupmi je vytvorenie vlastného samostatného účtu v účtovnej triede 3 (napr. 399).

ok rozumiem, ešte posledná vec: môj záväzok 100000 pohľadávka 150000 takže predpokladám že poslednú pohľadávku potom znižujem iba do alikvotnej časti aby mi ostala na 311, že?

A boli tam nejaké dobropisy, ktoré sa v denníku vyrovnali v saldekonte však ostali tak aj tie započítať?

zápočet sa rovná nule. Účtuješ záväzok 100tis, pohľadávka 100Tis.Ešte Ti zostane na pohľadávke 50tis. Môžeš započítať aj dobropisy.

Vďaka všetkým poradákom, takže už to tam vyzerá lepšie nevybieha to ani v saldokonte a pekne vidím tu neuhradenú pohľadávku.

Avšak trápi ma tam ešte jedná vec: V saldokonte mi opäť vybieha jeden dobropis:

10 000 -/604
1190 -/343
11190 311/-

potom som dal dobropis to isté s -. Ale vybieha mi to ako nespárované.

V denníku to zas sedí ale v saldokonte nie.

Mám to tiež prehnať cez 399?

Alebo ako to spraviť?

zápočet:
VF +11190:
395 resp 399/311
dobropis: -11190
395 resp 399/311: -11190

Nemáš tam chybu?

Nemá to byť:

zápočet:
VF +11190:
399/311
dobropis: -11190
399/311

aby to spárovalo musí byť predsa uhradená pohľadávka, nie?

už som opravila, dík za upozornenie.

Dobre, diky všetkým za rady. Takže ešte raz: Dám príklad:
5.6.2007 musím urobiť zápočet. To znamená, že jja dodávateľovi nemusím zaplatiť faktúru v tej istej sume ako som aj fakturovala ja jemu za svoje služby (príp. tovar). Takže do knihy prišlých a vyšlých FA zapíšem úhradu týchto FA, a do peňažného denníka nič.??!!?? Do peňaž. denníka to zapíšem len na základe interného dokladu na konci roka?

Uvediem príklad. Napr. tvoj záväzok=10000, tvoja pohľadávka=5000. Vzájomný zápočet ZA 5000, PO 5000. V KZ ti ostane neuhradných 5000, ktoré uhradíš cez BU alebo cez POKL. Vzájomný zápočet zaúčtuješ tak, ako bolo uvedené vyššie. Pozri aj na stránke MRP/Otázky a odpovede otázku č.253. Vzájomný zápočet.

a čo ak ide o cudziu menu.. ?? konkretne.... pohľadávka vo výške 67.030 EUR z 26.9.2008, záväzok vo výške 72.540 EUR z 13.10.2008... Vzájomný zápočet 25.11.2008.... ???
ja som to chcela spraviť ako 311/321 (keďže soft mi to dovoľuje), len ma asi šľahne z tych kurzovych rozdielov....
vie mi niekto poradiť, aby som sa tam nepomylila... ??
dakujem pekne... !!!

Hore hlavu:
Kurz NBS zo dňa 25.11.2008 (30.41)
Pohľadávka: 399xx/311xx 67 030, -EUR (2038382,-Sk)
Závazok: 321xx/399xx 67030,EUR (2038382, sk)

KR z pohľadávky (kurz NBS 26.9.2008)=30,295=2030674,- Sk (účtovaná bola: 311xx/60xxx) a teda: 7708: 311xx/663xx
- pohľadávka mi vypadne

čo sa týka závazku 13.10.2008 (xxx/321) kurz NBS: 30,67=2224802 Sk (ale toto závisí odo dňa uskut.zdaniteľnéh oplnenia v IS ako máte vysporiadané), takže preto som použila uvedený kurz.
a. môžete si vypočítať kurzový rozdiel pri čiastkovej úhrade ihneď
b. vypočítate si KR až úplným zaplatením Fa v roku 2008 cez ID
c. ak časť FA nebude uhradená k 31.12.2008, je potrebné vyp. KR k čiaskovej úhrade vykonanej zápočtom i k neuhradenej časti závazku k 31.12.2008

Dobrý večer,mohla by som poprosiť o radu.
Účtujem v JÚ- jednostranný zápočet z 22.12.2008- jedna pohľadávka a asi 10 záväzkov.
Majú sa všetky zápočty účtovať ako uzávierkové operácie s dátumom 31.12- aj keď zápočet bol napr.22.12.2008 a jeden 19.6.2008?
V postupoch účtovania JÚ som čítala,že vznik a zánik pohľ.,záväzkov sa účtuje v deň účtovného prípadu- čo by malo byť pri zápočte zrejme dátum započítania pohľ. a záväzkov. Ale kedže by to malo byť ako uzávierková operácia-dúfam, že to tak má byť - a uzávierka sa robí k 31.12.2008-tak s akým dátumom to vlastne zaúčtovať???
Už som z toho úply blázon
Prosím skúsite dakto ,kto je v tom už "doma" poradiť?
Ďakujem pekne za každú radu
Lucia