V JU postupujem tak, že k 31.12. na základe uzav. účtovných operácií urobím na základe ID kroky:
ID1 pohľadávka úhrada-POZD (priložím zápočet)-nepeňažná operácia
ID2 závazok úhrada-VOZD (v členení, ak by išlo o kompentáciu pri nákupe DHM, VNZD, a tento sa mi dostane cez odpisy do VOZD)....v prípade tovaru-VOZD-tovar, služby-prev.réžia....
Poznámka: V softoch sú kody (analytické členenie). Pozri si operácie, kt. sa k danému kodu viažu:
Pohľadávka: peňažné operácie 0 (bez pohybu PP)
do denníka: uzavierkova uptava stlpca POZD (+)-zvýšim si príjmy OZD
Závazok: peňažné operácie 0 (nie je pohyb) uzav. uprava stlpca prev. režia (+)
Týmito uz. operáciami budm mať v poriadku i výkazy:
MaZ-v rámci invent. nevykazujem ani pohľadávku, ani závazok, teda nemám ani vo výkaze.
PaV-vstúpi mi do výkatu zvýšia sa mi príjmy a zvýšia sa mi výdavky, i keď vplyv na rozdiel P a V je nulovy (nemusí to byť na 100%, pretože výška ZD a DPH môže býva rozdielna......len pre info)
V priebehu roka, aby mi to vypadlo z pohľadávok a závazkov, si urobím v pohľadávke uhrad. 27.11.200Z DFAxy.
V knihe závazkov si uhradím uhrad.VFAxyz 27.11. Nebudú mi svuetiť ani pohľadávky, ani závazky v knihách)