Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
vypocet koeficientu dph
Ahojte prosim Vas, prvy krat robim dph ked musim vstupy kratit koeficientom a nie som si ista v jeho spravnom vypocte:
1. vstupna fa za prenajom priestorov + sluzby
sluzby 1000,- Sk + 190,- Sk/dph/
prenajom priestorov bez dph 10,000,- Sk
---------------------------------------
spolu fa 11.190,-
- nakolko sa prenajimany priestor /50%/ dalej prenajima /neplatcovi dph/ tak na vystupnej fa nevypocitavame dph , cize je napr. 6000,- Sk
a/ na vstupe kratim narok na odpocet dph /50%/ zo sluzieb nakolko vystup je bez dph , cize mam narok na odpocet 95,- Sk
b/ kedze musim pocitat koef aj preto lebo mame este aj ine oslobodene plnenia na vystupe, musim kratit aj tych 95,-Sk ? -alebo tie su uz ok ?
c/ trzby za prenajom mi vstupuju do vypoctu celkoveho koeficientu alebo tym ze som si na vstupe neuplatnila 50% dph uz to mam osetrene ?
Dakujem- dufam ze som to aspon trochu zrozumitelne napisala
1. vstupna fa za prenajom priestorov + sluzby
sluzby 1000,- Sk + 190,- Sk/dph/
prenajom priestorov bez dph 10,000,- Sk
---------------------------------------
spolu fa 11.190,-
- nakolko sa prenajimany priestor /50%/ dalej prenajima /neplatcovi dph/ tak na vystupnej fa nevypocitavame dph , cize je napr. 6000,- Sk
a/ na vstupe kratim narok na odpocet dph /50%/ zo sluzieb nakolko vystup je bez dph , cize mam narok na odpocet 95,- Sk
b/ kedze musim pocitat koef aj preto lebo mame este aj ine oslobodene plnenia na vystupe, musim kratit aj tych 95,-Sk ? -alebo tie su uz ok ?
c/ trzby za prenajom mi vstupuju do vypoctu celkoveho koeficientu alebo tym ze som si na vstupe neuplatnila 50% dph uz to mam osetrene ?
Dakujem- dufam ze som to aspon trochu zrozumitelne napisala
Hľadať v debate
Johanka 
Robí to takto ešte niekto?
Ďakujem
Benko
Ak bol koeficientom krátený odpočet dph pri nákupe potravín do reštaurácie, podľa môjho názoru bolo to nesprávne.
Dopad:
a) firma sa ukrátila o dph, na ktorú mala nárok (mali ste menší odpočet ako Vám patril)
b) neuplatnená dph vstúpila do nákladov cez účet 548 (ak ide o PU).
Skutočnosť, že firma mala krátený odpočet (neodôvodnene viac) je iba problém firmy.
Na druhej strane, to že do nákladov bola zahrnutá neuplatnená Dph, na ktorú bol nárok (len sa neuplatnil z dôvodu nesprávneho postupu pri použití koeficientu), je chyba, lebo je to neoprávnený daňový výdavok.
pripajam sa aj ja k teme:
mam firmu - kanalizacia- trzby maju zo stocneho pre domacnosti aj firmy, stvrtrocni platcovia DPH sa stali 15.5., odvtedy nove vysle faktury nevystavovali, ale budu vystavene s DPH aj bez DPH. No a co teraz s koeficientom.
Vyratam ho ako odhad pre rok 2009=citatel-trzby podlieh. zdaneniu DPH / menovatel-celk.trzby. Ratam z trzieb 1-5/2009.
Lenze, ked teraz poslem list na DU na odsuhlasenie, pravdepodobne mi do podania prizn.DPH za 2.stvrtrok, neodpovedaju, takze podam normalne priznanie k DPH bez koef. a potom ak mi ho odsuhlasia, tak podam dodatoc. priznanie.
Uvazujem spravne?
mam firmu - kanalizacia- trzby maju zo stocneho pre domacnosti aj firmy, stvrtrocni platcovia DPH sa stali 15.5., odvtedy nove vysle faktury nevystavovali, ale budu vystavene s DPH aj bez DPH. No a co teraz s koeficientom.
Vyratam ho ako odhad pre rok 2009=citatel-trzby podlieh. zdaneniu DPH / menovatel-celk.trzby. Ratam z trzieb 1-5/2009.
Lenze, ked teraz poslem list na DU na odsuhlasenie, pravdepodobne mi do podania prizn.DPH za 2.stvrtrok, neodpovedaju, takze podam normalne priznanie k DPH bez koef. a potom ak mi ho odsuhlasia, tak podam dodatoc. priznanie.
Uvazujem spravne?
daňový poradca, audítor
kkllc
daňový poradca, audítor
emula1
K uplatneniu koeficientu by som odporúčala uplatniť pomerné odpočítanie dane ihneď ak je dôvodné.
je to podľa mna postavené na hlavu...
platca dph prenajíma zdaniteľným osobám priestor bez dph, pri vypočete koeficientu mi ide o to aby bol čo najvyšší samozrejme:
príklad č. 1
vydané faktury na nájom bez dph 30.000 (20.000 neplatcovia, 10.000 platcovia) - všetkým bez dph - može si vybrať
vydané faktury za energie s dph 8.000
koeficient= 30.000/30.000+8.000 = 0,789 = 0,79
príklad č. 2
vydané faktury za nájom bez dph 20.000 neplatcovia
vydané faktury za nájom s dph 10.000 platcovia
vydané faktury za energie s dph 8.000
koeficient - 20.000/20.000+10.000+8.000 = 0,526= 0,53
niečo mi zjavne uniká, ale čím viac faktúr za prenájom vystavím s dph, tak tým horší budem mať koeficient? ved je to nelogické, neviem či ma niekto pochopil...
alebo som ja úplne vedľa...
platca dph prenajíma zdaniteľným osobám priestor bez dph, pri vypočete koeficientu mi ide o to aby bol čo najvyšší samozrejme:
príklad č. 1
vydané faktury na nájom bez dph 30.000 (20.000 neplatcovia, 10.000 platcovia) - všetkým bez dph - može si vybrať
vydané faktury za energie s dph 8.000
koeficient= 30.000/30.000+8.000 = 0,789 = 0,79
príklad č. 2
vydané faktury za nájom bez dph 20.000 neplatcovia
vydané faktury za nájom s dph 10.000 platcovia
vydané faktury za energie s dph 8.000
koeficient - 20.000/20.000+10.000+8.000 = 0,526= 0,53
niečo mi zjavne uniká, ale čím viac faktúr za prenájom vystavím s dph, tak tým horší budem mať koeficient? ved je to nelogické, neviem či ma niekto pochopil...
alebo som ja úplne vedľa...
Je to trochu inak. Znenie zákona je takéto :
(2) Koeficient sa vypočíta ako podiel, v ktorého čitateli sú výnosy (príjmy) bez dane z tovarov a služieb za kalendárny rok, pri ktorých je daň odpočítateľná, a v ktorého menovateli sú výnosy (príjmy) bez dane zo všetkých tovarov a služieb za kalendárny rok.
To znamená, že
v 1. príklade bude koeficient: 8000/38000 = 0,21 a
v 2. príklade bude koeficient: 18000/38000 = 0,47
(2) Koeficient sa vypočíta ako podiel, v ktorého čitateli sú výnosy (príjmy) bez dane z tovarov a služieb za kalendárny rok, pri ktorých je daň odpočítateľná, a v ktorého menovateli sú výnosy (príjmy) bez dane zo všetkých tovarov a služieb za kalendárny rok.
To znamená, že
v 1. príklade bude koeficient: 8000/38000 = 0,21 a
v 2. príklade bude koeficient: 18000/38000 = 0,47
"Podľa § 38 ods. 5 zákona o dani z pridanej hodnoty platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť zdaniteľnej osobe, sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane"
teraz mi jedna pani povedala že ked prenajímam priestory v budove, síce sa môžem rozhodnúť či budem zdaniteľným osobám prenajímať s dph alebo bez dph ale musím to tak fakturovať všetkým rovnako, či to bude platiteľ, alebo neplatiteľ, nemôžem jednému dávať nájom s DPH a druhému bez DPH, je to pravda? nejak mi to zo znenia zákona nieje celkom zrejme..
teraz mi jedna pani povedala že ked prenajímam priestory v budove, síce sa môžem rozhodnúť či budem zdaniteľným osobám prenajímať s dph alebo bez dph ale musím to tak fakturovať všetkým rovnako, či to bude platiteľ, alebo neplatiteľ, nemôžem jednému dávať nájom s DPH a druhému bez DPH, je to pravda? nejak mi to zo znenia zákona nieje celkom zrejme..
našla som metodický pokyn http://www.alejkostoliste.sk/data/ext-65.pdf
strana 4, ods. 2.1: Ak sa platiteľ rozhodne prenájom zdaňovať, nemusí tak urobiť voči všetkým platiteľom, ktorým prenajíma nehnuteľnosť, ako to bolo ustanovené v zákone č. 289/1995 Z.z. o DPH
v znení neskorších predpisov platnom do 30.4.2004. Ak by použil obidva režimy, t.j. voči
niektorým platiteľom by k prenájmu uplatnil daň a voči niektorým platiteľom by ho
oslobodil, mal by povinnosť postupovať pri výpočte pomernej výšky dane, ktorú môže
odpočítať, podľa § 50 zákona o DPH.
čiže, ak naša spoločnosť bude všetkým svojím nájomníkom fakturovať nájom BEZ DPH, potom sa nás netýka povinnosť postupovať podľa §50 zákona a teda nevypočítavam koeficient? Teda nemám nárok ani na pomernu časť dph z ničoho? ale energie fakturujeme s DPH...
strana 4, ods. 2.1: Ak sa platiteľ rozhodne prenájom zdaňovať, nemusí tak urobiť voči všetkým platiteľom, ktorým prenajíma nehnuteľnosť, ako to bolo ustanovené v zákone č. 289/1995 Z.z. o DPH
v znení neskorších predpisov platnom do 30.4.2004. Ak by použil obidva režimy, t.j. voči
niektorým platiteľom by k prenájmu uplatnil daň a voči niektorým platiteľom by ho
oslobodil, mal by povinnosť postupovať pri výpočte pomernej výšky dane, ktorú môže
odpočítať, podľa § 50 zákona o DPH.
čiže, ak naša spoločnosť bude všetkým svojím nájomníkom fakturovať nájom BEZ DPH, potom sa nás netýka povinnosť postupovať podľa §50 zákona a teda nevypočítavam koeficient? Teda nemám nárok ani na pomernu časť dph z ničoho? ale energie fakturujeme s DPH...
Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať
32
Ako prispievať do debát
Zoznámte sa s novými pravidlami.Otázky nezadávajte do debát.
- sú v rámci debaty stratené
- nedajú sa dostatočne ľahko dohľadať
- majú menej odpovedí
- odpovede sa miešajú s debatou
Debaty slúžia na voľnú diskusiu.
Pokračovať v diskusii
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
