aký koeficient si používal? Z roku 2014?
Je rozdiel koeficient v prípade dodaní oslobodených a neoslobodených - ten sa vypočíta zo sumárnych údajov za celý rok
Iný koeficient je pomerný na základe využívania majetku nielen na služobné účely (auto, NB, PC, mobil apod.) - tam to na konci roka neprepočítavaš, ledaže sa zmenili podmienky vo firme.
Zo zadania nie je jasné, o ktorý koeficient Ti ide.
koeficient 0,56 je zrejme z roku 2014.
A.spočítaš všetky výstupy s DPH prípadne bez DPH ale s nárokom na odpočet
B.všetky výstupy oslobodené od DPH bez nároku na odpočet
koeficient pre rok 2015 = A / (A+B)
C. spočítaš odpočitateľnú DPH za celý rok 2015 a vynásobiš koeficientom. Výsledok je správna výška DPH, ktorú si môžeš odpočítať za rok 2015
D. spočítaš reálne odpočítanú DPH v roku 2015 zo všetkých DP DPH
E. porovnáš C a D, rozdiel uvedieš bud ako plus alebo mínus v DP DPH za december
** ak C-D je kladné číslo, rozdiel je suma DPH, ktorú si môžeš ešte odpočítať
** ak D-C je kladné číslo, rozdiel je suma DPH, ktorú si si odpočítal naviac a treba ju vrátiť.
Tento postup je zjednodušený, lebo do koef. nevchádzajú niektoré dodania, napr príležitostný predaj DM ai.
Naposledy upravil KEJKA : 31.12.15 at 07:49