jess Ahojte, v polovici januára nám prišla vyúčtovacia faktúra na elektriku za rok 2010 (19% dph) s tým, že táto faktúra bola robená odhadom podľa roku 2009. Problém je v tom, že v roku 2009 sme ako noví odberatelia nemali skoro žiaden odber, čiže nám vyšli za rok 2010 preplatky (150 Eur). V prílohe vyúčt.faktúry za rok 2010 bol aj list, že sa môže stať , že koncom januára nám príde ozajstná faktúra za skutočný odber. Ako som očakávala, prišla dnes a je tam dátum vyúčtovania 1.-11.1.2011 a dátum dodania 11.1.2011 (20% dph) a doplatok 250 Eur. No a ja teraz neviem do ktorého roku mám faktúru zaúčtovať. DPH do roku 2011, to je jasné, ale dátum dodania je 11.1.2011, ale ja viem, že sú to náklady roku 2010. Tak, čo teraz ? Do ktorého roku to dať ?
Ak sa jedna o vyuctovanie EE za rok 2010, je to uctovnym a danovym nakladom roku 2010. Tzn.:
- ak este nemate uzatvoreny rok 2010, zaucujte do roku 2010 502/326 a v roku 2011 zauctujete 326,343/321
- ak mate uz uzatvoreny rok, tak ste mali pred jeho uzatvorenim tvorit na to rezervu 502/323... a v roku 2011 budete uctovat 323,502,343/321
- co sa tyka DPH, tak danova povinnost a aj pravo na odpocitanie Vam vznika v r.2011.
- nesmieme si mylit den dodania v zmysle zakona o DPH s vecnym a casovym priradenim nakladu do obdobia, s ktorym suvisi.