V zmysle platného znenia zákona o DPH môžem uplatniť právo na odpočet DPH v mesiaci (mesiacoch) následujúcich po dodaní tovaru (služby). Teda tovar bol dodaný v januári, ja si právo uplatním vo februári, marci,.... Do kontrolného výkazu som v zmysle platného poučenia povinný uviesť fakúru v období, kedy som si právo uplatnil. A mám tam uviesť dátum dodania. Teda v marci si uplatním právo. Samozrejme z rozsahu požadovaných informácií vyplýva nutnosť používania programu k evidencii DPH, evidencii KV, .... Na faktúre uvádzam dátum evidencie (kedy prišla), dátum plnenia (kedy sa prípad účtuje do denníka), dátum splatnosti, dátum, kedy si uplatňujem odpočet a teraz aj dátum, kedy plnenie nastalo pre účely evidencie v KV.
Príklad: 30.01.2014 bol dodaný tovar ktorý mal vady, reklamoval sa a reklamácia bola uznaná 28.02.2014 čiastočným znížením ceny, dobropis bol doručený 15.03.2014. Pôvodnú faktúru k dodaniu z 30.01.2014 zaevidujem 28.02.2014, do DPH dám dátum 28.02.2014, účtovný prípad uzavriem 05.03.2014 - s týmto dátumom to zaúčtujem do denníka. Do KV mám uviesť dátum 30.01.2014. Splatnosť faktúry je 02.03.2014.
Aj v prípade, že nenastala reklamácia, mám právo uplatnenia odpočtu v následujúcom období a teda rozdiely v dátumoch budú stále.
Rekapitulujem: evidencia: 28.02.2014, denník: 05.03.2014, DPH 28.02.2014, KV: 30.01.2014, splatnosť: 02.03.2014. Čo na to programátori ? A ako postupovať v prípadoch, keď v januári evidujem faktúry k dodávkam z roku 2013 ?
Od 14.02.2014 už fungujú prvé programátorské lastovičky ktoré pridali piaty dátum ... Dúfam že novelami zákonov nepribudne dátum schválenia zaväzku, dátum úhrady, na ktoré bude nutné vyplňovať ďalší výkaz ...
Naposledy upravil KloferHladny : 15.02.14 at 17:58
v celku tomu chápem - zadávanie dátumov.
Konateľ zapatrošil dod. faktúru za marec, teraz mi ju dal do apríla. Uplatním DPH v apríli, do KV uvediem marcový dátum. Sme mesační platitelia. Musím podať dodatočný KV za marec? Ďakujem.