Okrem 378 by bol použiteľný aj účet 335 a 355, podľa toho, voči komu bude vystavená pohľadávka (kto má dsponibilné právo k účtu alebo k platobným kartám). Môj postup, ak mám vo výpise niečo, čo mi nevedia zdokladovať alebo ak jednoznačne ide o osobnú spotrebu nesúviasiacu s firmou je takýto:
BV 335,355,378/221
súčasne OP zaevidovanie pohľadávky v knihe pohľadávok, ale bez zaúčtovania s tým, že požadujem vrátenie peňazí do pokladne alebo na účet.
BP resp HP príjem úhrady OP 221,211/335,355,378 a súčasne týmto úhradovým dokladom (BV, HPP) likvidujem pohľadávku v knihe pohľadávok.
Saldo sedí, pohľadávky sedia a nič mi takto neovplyvní nákladové ani výnosové účty, ani sa to neprejaví na ich obrate.
Keď sme už pri tých bankových výpisoch - akákoľvek by to bola platba, firemná, súkromná, nezdokladovaná.....nikdy na bankovom výpise nesmieš účtovať o nákladoch a výnosoch (5xx, 6xx) s výnimkou účtovania úrokov a poplatkov, ktoré si strháva za svoje služby banka v súvislosti s daným účtom !!! Ak
potrebuješ účtovať o náklade alebo výnose nesúvisiacom s bankovým účtom, tak to musíš nejako prehnať cez pohľadávky alebo záväzky.
No a k tomu rozdielu, čo Ti visí na 221 nemám slov! Inventarizácia sa nekonala? To nechcem vidieť zbytok účtov...ako spomínali nado mnou, vyzerá to na kompletnú kontrolu minulých období, dohladanie rozdielov a zaúčtovanie bud ako nevýznamné chyby do tohto roku (ale ako nedaňový náklad, výnos by som zdanila) alebo otvoriť účto, poopravovať chyby, spraviť nanovo UZ a kompletne dodatočné DP s novými výkazmi a poznámkami.