DPH z každej platby zvlášť. Aj z prijatej zálohy.

po uhrade 1.splatky (vopred) vystavis danovy doklad s DPH na zaplatenu zalohu,... a tak az do dodania vsetkych okien ;o)
Ked potom vyhotovis ,,celkovu" fakturu, tak na nej odpocitas tie zalohy a odpocitas aj DPH, ktoru uz zaplatili, t. j. doplatia len zbytok sumy a z nej bude len cast DPH-cky.

Presne tak to robím..., ktorý § to hovorí??, lebo teraz mi jedna povedala, že mám na začiatku odviesť celú DPH, a potom s ostatných platieb nie. ?????

To znamená, že to čo píše Halipasa, tak mám vystavovať zálohové FA, aj niekoľko, kým nezaplatí všetko?

napr. zálohov. fa 1/05 10.000,- DPH 1,900,- odvediem

zálohov. fa 2/05 10.000,- DPH 1.900,- odvediem

konečná FA, zálohy odrátam, a doplatí mi len rozdiel, DPH tiež odvediem

__________________

tzn. že aj keď sa mi prelínajú Q-rtále, DPH odvediem vtedy, keď ju zaplatí.??? nie na raz???? na začiatku???

Som z toho zamotaná..

Z každej čiastkovej platby postupne musíš odviesť DPH. Ak je to zdaniteľná osoba, tak mu ku každej zálohovej platbe musíš vystaviť aj doklad na odpočet DPH zo zálohovej platby.

Napíšem to presne ako to je:

Príde zákazník a urobíme objednávku. O 3 dni zaplatí 50% z ceny. Po dokončení montáže mi zaplatí ostatok. Môže to trvať aj 3 týždne, /od dátumu objednávky, ku konečnej montáži/., ako mám správne účtovať.

Píšete, že zálohovou FA, ale zálohová fa nie je daňový doklad. Tzn. že zálohovú fa vystavím len informačne, a keď mi zaplatí na 3 deň 1. splátku, tak až potom vystavím riadnu FA, a na koniec /po montáži/, druhú FA?

som magor

Viem, že veľa píšem, ale potrebujem to vedieť.

Robím to takto:

Vystavím zálohovú FA, a zaplatí mi buď v hotovosti na príj. doklad prvú splátku, alebo cez účet. Túto platbu vediem pri zálohovej FA, DPH odvediem dátumom vystavenia záloh. FA. Potom po 3 týždňoch sa vystaví akože ostrá FA, kde sa uvedie, čo už zaplatil. Zvyšnú DPH odvediem až dátumom vystavenia ostrej FA. Správne?

Ide mi o to, že či nemám na začiatku odviesť celú DPH na základe objednávky. Lebo to robím postupne.

I. Záloha + ukončenie montáže v rozsahu 15 dní:

1. Dostaneš zálohu 50 % z ceny, napr. 10.000,- Sk - máš pokl. doklad, príp. príjem ma
bežnom účte
2. Ak montáž bude vykonaná do 15 dní od prijatia zálohy, vystavíš konečnú-
vyúčtovaciu faktúru s uvedením odpočtu prijatej zálohy bez DPH.napr.
montáž-celá zákazka : 16.806,70 + 19% DPH 3.193,30 = 20.000,-
prijatá záloha: -10.000,-
k úhrade: 10.000,-

Túto sumu Ti môže uhradiť na koľkokoľvekkrát, iný doklad už nebudeš vystavovať, len pokladničné, ak to bude hradiť v hotovosti.

II. Zálohy + ukončenie zákazky v rozsahu viac do 15 dní:

1. Dostaneš zálohu niekoľkokrát v rozsahu 15 dní--------suma spolu
2. Odovzdáš zákazku najneskôr v 15.-ty deň od prijatia 1. zálohy, vystavíš faktúru,
ako v prípade I. s odpočtami jednotlivých záloh.
a.)montáž - celá zákazka: 16.806,70 + 19% DPH 3.193,30 = 20.000,-
b.)prijatá záloha 1. -10.000,-
c.)prijatá záloha 2. - 2.000,-
d.)prijatá záloha x.
e.)prijatá záloha y
f.)k úhrade Rozdiel fakturovaná suma - všetky zálohy

III. Prijatá záloha a odovzdanie práce v rozsahu dní viac ako 15:

1. prijatá záloha napr. 10.02.2005 10.000,-
2. vyúčtovanie prijatej zálohy
dátum vystavenia najneskôr 25.02.2005
dátum dodania tovaru, služby ... je deň prijatia peňazí!!, t.j. 10.02.2005
ak vieš, že ukončenie - odovzdanie okien nebude do 15 dní
od prevzatia zálohy, môžeš aj skôr, teda aj v deň prijatia zálohy

Zasielame Vám daňový k prijatej zálohe zo dňa 10.02.2005:
a.) vyúčtovanie zálohy: 8.403,30 + 19 % DPH 1.596,70 = 10.000,-
b.) odpočet prijatej zálohy -10.000,-
c.) k úhrade: 0,-

3. odovzdanie okien napr. 28.02.2005:
a.) materiál+montáž: 16.806,70 + 19% DPH 3.193,30 = 20.000,-
b.) odpočet prijatej zálohy: -8.403,30 -1.596,70 -10.000,-
c.) k úhrade: 10.000,-

Ďakujem Atke 4, za obšírnu odpoveď.
Ale stále mi nie je jasné, že či zálohová fa je daňový doklad, a že či mám DPH celú odviesť na začiatku, alebo postupne ako sa platí,,, Prosíím ešte raz.

Zálohová faktúra je dokladom, nebudeš ju volať zálohová faktúra, ale len faktúra a v texte bude uvedené - faktúrujeme Vám zálohovo za .bbblllaaa...... základ dane a daň. Uvedie sa tam dátum vystavenia, splatnosti, zdaniteľného plnenia. Faktúru musíš vystaviť do 15 dní od prijatia peňazí. Po dokončení práce vystavíš tiež tzv konečnú faktúru, nazvi si ju faktúra, a v texte bude napísané - za prácu, služby a pod, zaplatené zálohovo toľko a toľko, z toho daň toľko a toľko, spolu má byť zaplatené tolľko a toľko a daň toľko a toľko, rozdiel je k úhrade. Ak je termín tej tzv. zálohovej faktúry v jednom zdaňovacom období, tak daň odvedieš len vo výške, ktorá je na tzv. zálohovej faktúre. Zvyšnú daň odvedieš v ďaľšom zdaňovacom období, tzv. koncovej faktúre, v ktorom došlo ku splneniu dodávky.

Ja tiež účtujem predajcu okien a robíme to nasledovne:

1) Zálohová fa. napr. 10 000,-, vystavená 1.4.2005

2) Zákazník zaplatí napr. 10.4.2005. Do 15 dní od prijatia platby (ak sa okná dovtedy nenamontujú) vystavím Faktúru s textom "odpočet DPH zo zálohovej platby" a s položkami:
a) požadovaná záloha: 8403,40 + 1596,60 DPH
b) zaplatená záloha: -10 000,-

K úhrade 0,-
Dátum dodania je 10.4.2005.

Po dodaní montáže vystavím 3. faktúru napr:
tovar s montážou 16806,80 + 3193,2 DPH
odpočet zálohy -8403,40 - 1596,60 DPH

Vystavíš zálohovú faktúru bez DPH na tých 50% z určitej sumy . Keď Ti zákazník uhradí zálohovú faktúru , tak vystavíš normálnu faktúru s DPH a dátum dodania tovaru a služieb dáš dátum prijatia úhrady . Text v normálnej uvedieš -zaplatená záloha na ..........

Po ukončení prác vystavíš ostrú faktúru a v tejto už zaplatenú zálohu odúčtuješ.
DPH platíš 1 x z normálnej faktúry
2 x z ostrej , kde si odpočítaš už zaplatenú čiastku /zálohu/


Zatiaľ takto ,lebo už jednou nohou som na odchode domov . Pá

Ste najfantastickejší ľudia na svete aj táto porada. Len mi to nakoniec upresnite, ktorý § to určuje. Ďakujemmmmm.

§71 ods. 1 Zákona o DPH.

par. 71 ods. 1 zákona o DPH

Janette vidíš máš to rýchlo a dvojmo

Zálohová faktúra nie je daňový doklad, aj keby tam bola DPH vyčíslená, je to len informatívny údaj.

Celú DPH určite nebudeš odvádzať na začiatku:

Poradím takto, nič nepokazíš:

Po každej prijatej zálohe vystav daňový doklad:
radím v deň prijatia, najneskôr do 15-tich dní.
Zasielame Vám daňový doklad k prijatej zálohe zo dňa:
a.) vyúčtovanie prijatej zálohy
DZ:10.000,-
DPH:1900,-
spolu:11900,-
prijatá splatba:-11900,-
k úhrade: 0,-

Tak to urobíš zakaždým, t.j. s DÚ nemáš problém, nakoľko si dodržala zákon u vystavila si daň. doklad na uskutoč. plnenia, a to prijatia platby, t.j. máš zaúčtovanú daň na výstupe.

Máš takto x záloh na jednu zákazku.

Keď odovzdáte okná, vystavíš "ostrú" vyúčtovaciu faktúru,
v nej uvedieš celú cenu diela, t.j. až v tejto faktúre je ako
DZ hodnota zákazky (matreriál+práca)
DPH 19%
spolu:
- vykturované zálohy
-DZ zo zálohy
-DPH zo zálohy
-spolu.....

Výsledná DPH, keď spočítaš daňové doklady na vystavené zálohy a ZOSTATOK z ostrej faktúry bude ako 1. riadok ostrej faktúry, t.j. cena diela , suma DPH ....

rekapitulácia:
1. Daň. doklad ku každej prijatej zálohe, napr. apríl 3x
(máš 3x DPH na výstupe v apríli)
2. Daň. doklad posledná faktúra-vyúčtovacia napr. máj 1x
DZ+DPH - (DZ zo záloh + DPH zo záloh)
máš 1x DPH na výstupe v máji, ale len rozdiel!