utrápená Ja mám podobný problém ako ANNAP. 7.1.2011 prišla fa za telefóny, časť nákl. patrí do r.2010 a časť do r. 2011. Úhrada bude v r. 2011.Účtujem nákl.r.2010 na 518/321, ale neviem či môžem účtovať nákl.r.2011 na 381/321, keď nie je zaplatený v r. 2010. Poradí mi niekto?
ak je dátum dodania služby v r.2011 tak ju naučtuj do r. 2010 len pomernou časťou ako ID do nákladov 518 / 326 nevyf.dodávky.
V podstate za telefon by si mala mať vždy rozrátané 2 DF jednu účtuješ ako DF to je tá kde je
dátum dodania služby 12/2010 a tú čútuješ takto:
395/321 základ dane z DF
343/321 19% DPH z DF
518/395 sem ide pomerná časť prislúchajúca na r. 2010 6,45€
časovo rozrátaná
381/395 sem zasa ide
suma kt. patrí do r. 2011 18,55€
(poplatok za mes.paušál kt.platíš dopredu, pomerná časť)
Rozrátaš to tak že ak za paušál platíš 25€ bez DPH za obdobie 23.12-22.1 tak je to
31 dní a sumu
25/31=0,806x8 dní r 2010=6,45 € zaokr. podobne vypočítaš kolko ti prislúcha na r. 2011 teda zvyšok dní do 31 to je
23x0,806=18,55€ .
Rovnakím spôsobom rozrátaš DF z DP 1/2011 ale do roku 2010 účtuješ túto DF ako ID ale tiež len pomernú časť tk. patrí do r. 2010 z toho
čo je pretelefonované navyše za paušál za obdobie 23.12.2010- 22.1.2011.
Spôsobom
518 / 326 ako nevyfakt.dodávku.
Ked potom budes o danej DF úťtovať v r 2011 naúčtuješ ju 395/321 k tomu 343/321 a rozúčtuješ 326/395 suma kt. je nákl r. 2010 , a 518/395 suma kt. patrí do r. 2011.
326 mudí byť na začiatku r. 2011 znulovaná.