Ahojte, potrebovala by som poradiť s týmto orieškom.
V našej firme sa sociálny fond vždy vyplácal ku koncu roku jednou sumou k decembrovým výplatám. Tento rok sa nám to však nepodarilo, pretože keď sme robili mzdy ešte nebol SF uzavretý. Mzdy za január sme spravili, preddavok sa odviedol ako i posledný štvrťročný prehľad o zrazených preddavkoch. 26.1.2006 sa nám konečne podarilo spracovať SF rozdelili sme ho však zamestnancom v hotovosti. Aby sa dobre rátalo:
SF vo výške 40.000,- Sk - 10 zamestnancov - každý po 4.000,- Sk. Peniaze boli vyplatené v plnej výške cez pokladnu. Daň nebola zrazená. Firma odviedla na daňový úrad na účet kde sa odvádzajú preddavky na daň sumu vo výške 19% t.j. 7.600,- Sk. Ale čo teraz ?
- Treba podať opravný prehľad o zrazených preddavkoch a k sume preddavky prirátať i daň zo SF?
- príjem zo sociálneho fondu prirátať každému zamestnancovi do úhrnu zúčtovaných a vyplatených príjmov v potvrdení ?
- daň by sa tak vysporiadala v ročnom zúčtovaní prípadne v daňovom priznaní.
Poraďte prosím, ak už niekto zažil podobnú situáciu. Ď.
-------------------------------------------------------------------
avipe