Platiteľ DPH podniká v prenajatých priestoroch neplatiteľa DPH.
Po súhlase prenajímateľa nájomca vymenil dvere a znížil stropy.Výmenu dverí previedol dodávateľ nepl.DPH /95000/ a zníženie stropov previedol platiteľ DPH /65979 + 12536/. DPH z vystavenej faktúry 12536 si nájomca uplatnil.
Prenajímateľ a nájomca sa dohodli, že náklady na techn.zhodnotenie sa budú kompenzovať s nájomným. Problém je v tom, že v dohode o započítaní sú uvedené len sumy bez DPH /95000+65979/.
Som toho názoru, že nakoľko bola uplatnená DPH u nájomcu, je nutná refakturácia prenajímateľovi a tým sa daň odvedie. Nie som si však istá, či refakturovať aj sumu 95000 od neplátcu z dôvodu odvodu DPH. Sumu
95000 môže nájomca -platiteľ dane-riešiť formou zápočtu s nájomným bez refakturácie? Malo by to nejaký dopad na koeficient?