martina100 Dakujem velmi pekne za odpoved. A faktura, ktoru vystavim teraz kvoli marcovemu datumu zdan. plnenia bude tiez "ostra"? Co treba uviest do textu? Totiz zalohovu fa som im poslala v sume 5.000,- bez DPH.
Poslali Ste zálohovú faktúru - správne bez dane. Je to akoby výzva na zaplatenie zálohy.
Zálohová faktúra sa v účtovníctve neučtuje. Zákazník Vám môže zaplatiť zálohu aj bez zálohovej faktúry.
Prijatú záloh v účtovníctve mate zaúčt. napr. 221/324zf .....119 Eur
Zalohová faktúra k prijatému preddavku -
Zálohová faktúra daňová je už povinný doklad kvôli dani.
ZFD v účtovníctve likvidujem - účtujem vo výške dane. 324zfd/343yy. ...19 Eur
Text môže byť (napr.)
Na základe úhrady preddavku na dodávku ......... v sume xxxx Eur vystavujeme Vám doklad na účely Dph.
"Ostrá faktúra" sa už rozumie
Faktúra za dodanie tovaru, služby a v nej sa vyúčtuje (odpočíta) vystavená zálohová faktúra daňová.
dod.tovaru napr. ................................2.000 + 380 = 2.380 Eur
odpocet zál.fa daňovej..........................-100 -19 = -119 Eur
---------------------------------------------------------------
1900 + 361 = 2.261 Eur
dod.tovaru napr. ........311/604,343
odpocet zfd ...............343/324zfd ...............................19 Eur
odpočet zf................. 324zf/311 ...............................119 Eur
K úhrade ostane na účte 311 už iba rozdiel (ak bola záloha nižšia). ....2.261 Eur
V každom programe môžu byť nejaké odchýlky, ale princíp by mal byť rovnaký.