mkrask
Dobrý den, pracuji ve slovenské firmě ajiž jsme odvedli dph za prosinec 2005. Nyní se však objevila faktura, která má datum dodania služby 31.12.2005 a datum vystavenia 10.1.2006. Prosím o radu ve vztahu k účetnictví a DPH. Děkuji
Čo sa týka DPH máš dve možnosti-dnes podať opravné aj s tou faktúrou, lebo je dnes ešte termín...alebo budeš si nárokovať odpočet v januári 2006, nakoľko si obdržal faktúru po podaní DP. Hovorí o tom §51 zákona o DPH:
2/ Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Pltiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznmoch podľa § 70.
Čo sa týka zaúčtovania, sú dva názory a možnosti podľa softu:
a/ faktúru zaeviduješ a zaúčtuješ v 12/2005
b/ faktúru zaeviduješ v roku 2006, kedy došla a zaúčtuješ v roku 2005 cez účet 5.../326
http://www.porada.sk/t16646-p2-faktr...ome-rokov.html