SMartina Ahojte. Potrebovala by som radu. Po prevzatí účtovníctva som zistila, že mi nesedí zoznam neuhradených pohľadávok a záväzkov s HK. Chcem to teraz odpísať. Urobila som to takto:
546/311: pohľadávky (suma o ktorú nesedí) - kedy sa účtuje: Zúčtovanie opravnej položky k odpísanej pohľadávke 391/546 ?
321/648: záväzky (suma o ktorú nesedí)
Je to správne? Alebo mi niečo ešte chýba?
Ďakujem.
otázku treba upresniť - máš alebo nemáš účtované OP?
ten rozdiel je účtovaný správne, aj ked predpokladám, že u teba nejde o konkrétnu pohľadávku, ale o neidentifikovaný rozdiel. Treba to brať ako nedaňový náklad. A práve z dôvodu tej neidentifikovateľnosti by som zúčtovala na účet 548.
321/648 je správne.
Opravné položky - ak sú účtované, treba mať dokladovo inventarizované - ku ktorým faktúram boli tvorené.