Zálohovú faktúru len evidujeme.
Po úhrade napr.cez BV 314/221
Keď dojde ostrá fa. 5.../321 + 343/321 a zároveň odúčtujeme zálohu 321/314

Neviem v akom programe pracujete ale každý lepší účtovný program dáva možnosť spárovania zálohovej f. s ostrou.

robim v MRP, hej takto to mam, len co stou zalohovou fakturou k prijatej platbe kde je vycislena DPH?

halo Badko, skus mi pomoct aj s tou zal. fakturou k prij. platbe. Diki moc

http://www.porada.sk/t123482-mrp-odpocet-zalohy.html
Skús sa pozrieť do tohoto linku

pozerala som doporucenu cast o uctovani zaloh. Ta debata bola o inych problemoch. Preto prosim poradte mi mojom uctovani.

Ty si zaplatila zálohu, potom Ti došla faktúra k DPH, a to už nie je zálohová faktúra, to je daňový doklad.
Účtuješ nasledovne:
zaplatenie zálohy 104 EUR - 314/221
Daňový doklad 87 EUR - 5.../321
17 EUR - 343/321
104 EUR - 321/314

1. Zálohová faktúra sa neúčtuje
2. Úhrada zálohy
314A1/221xx 104,-
3. Daňový doklad k uhradenej zálohe
314A2 /321xx 104,-
343xx /321xx 17,-
379xx /321xx -17,-
4. Vyrovnanie daňového dokladu k zálohe
321xx/314A1 104,-
5. Došlá faktúra riadna /povedzme vo výške zálohy za služby/
518xx/321xx 87,-
314A2/321xx -104,-
379xx /321xx 17,-

Skrátená verzia pre lenivcov, neauditované firmy alebo FO v PU:

1. Zálohová faktúra sa neúčtuje
2. Úhrada zálohy
314A1/221xx 104,-
3. Daňový doklad k uhradenej zálohe
314A2 /321xx 87,-
343xx /321xx 17,-
4. Vyrovnanie daňového dokladu k zálohe
321xx/314A1 104,-
5. Došlá faktúra riadna /povedzme vo výške zálohy za služby/
518xx/321xx 87,-
314A2/321xx - 87,-

Ak by išlo o daňový doklad, ktorý je vystavený ešte pre dodaním tovaru, či služby, tak potom účtujem
záloha 314.1/221 - 104
daňový doklad k DPH314.2/314.1 - 87
...............................343../314.1 - 17, tu neúčtujem o záväzku, lebo mám stále pohľadávku
keď mi príde ostrá faktúra po dodaní tak: 5../321 - 87
.................................................. .........321/314.2 - 87
A to vôbec nie som lenivec a firma má povinný audit už veľa rokov

OK, leniec som myslel obrazne, podľa mňa totiž tento druhý spôsob nie je 100% účtovne OK, aj keď viem že ho používa veľa účtovníkov lebo je jednoduchší /preto ten lenivec/. Má totiž podľa môjho názoru jednu chybičku, na účte 314 /u teba 314.2/ nevidíš po zaúčtovaní daňového dokladu k prijatej zálohe skutočnú hodnotu zálohy 104,- ale len 87,- , teda zníženú o DPH. Zober si že ak napríklad nepríde k dodávke do konca roka, tak v inventarizácii pohľadávok k 31.12. na účte 314.2 vykazuješ pohľadávku 87,- čo ale nie je pravda, pretože skutočne zaplatená záloha je 104,- a túto sumu ti aj dodávateľ odpočíta od ostrej faktúry

My máme presne tieto prípady aj OFA aj DFA, a to že mám na pohladávkach v prípade 314.2 len základ bez DPH, myslím že je správne,veď ja už po vyúčtovní zálohy, mám DPH ako pohľadávku voči štátu a nie voči dodavateľovi a v ostrej faktúre už o DPH neúčtujem. To som hore uviedla, iba základ oproti 321, veď tá sa už DPH netýka. V prípade ak je ostrá vyúčtovacia vyššia ako záloha tak doúčtujem DPH časť, ktorá tam patrí. Mám tieto prípady celoročne odkedy bola novela zákona o DPH kvôli vstupu do EU a naozaj to bolo niekoľko prípadov a auditom to vždy prešlo bez pripomienok. Možno to vysvetľujem trochu domotane,my to účtujeme takto a aj náš dodavateľ aj odberateľ, netvrdím že iba takto to treba, ale myslím že tým nerobíme nič zlé, a toho lenivca Ti odpúšťam

Dobrý deň, chcem sa spýtať, úhradu fatkúry zo zálohy účtujete na základe ID?

Úhrada zálohovej faktúry došlej, priamo na banke účtuješ 314/221 a v pokladni 314/211, žiaden ID, alebo som nerozumela otázke?

Zaplatím zálohu, a keď príde fatkúra, zapíšem fatkúru, ktorá je vlastne uhradená zálohou, tak ju musím uhradiť. 321/314.

Iwett, závisí to od programu.
Napr.v Omege sa dá pri účtovaní ostrej faktúry odpočítať priamo záloha a tým zanikne záväzok.

Ano, rozumiem, len do peňažného denníka to zaúčtujem s akým číselným radom ? to nije ani pokladna ani účet, takže cez ID?

Neviem v akom programe robíš, ale tú zálohovú faktúru pridaj medzi Predfaktúry (ak má program) a dáš uhradiť a do účtovného denníka už len 314/221 alebo 314/211- záleží ako bola úhrada uskutočnená ,takže budeš mať číselný rad banky alebo poklad.dokladu.

Zálohová fatkúra bude uhradená, ale ide mi o vyúčtovaciu:
zaplatím zálohu na základe VU, alebo PV: 314/211(221), potom príde vyúčtovacia fatkúra, ktorú zapíšem napr. 5../321, a ostane mi neuhradená, preto treba ešte zápis 321/314 ako úhradu. A to je moja otázka, na základe akého dokladu ?

Tento zápis sa robí priamo v doklade došlej vyúčtovacej faktúry.
čiže zaúčtuješ, 5../321 a 321/314 pri účtovaní FA

A to 321/314 na základe akého dokladu, alebo s akým číselným radom?

Ako Ti hore grammatika napísala zápis sa robí priamo v doklade došlej vyúčtovacej faktúry. Čiže to je to isté číslo