raya1 Prosím o radu, ako zaúčtovať pri rekapitul. miezd :
daň z príjmu 6603,- ( 331/342)
ročné ZD -10 018,-
dań. bonus 4860,- ( 342/331), ak odvod preddavkovej dane je -8 275,-
náhradu za dovolenku 755,-( 1 deň), keď bola na ňu vytvorená rezerva ( 2 dni)1 186,- + 417 odvody ?
Môžem to všetko ID pri rekapitulácii miezd ?
Ďakujem !
daň z príjmu zaúčtuješ 331/342 6.603,- Sk
preplatky z ročného zúčtovania dane zaúčtuješ 342/331 10.018,-Sk
daňový bonus zaúčtuješ 342/331 4.860,- Sk
Na účte 342 Ti teda zostane zostatok vo výške 8.248 Sk na strane MD, ktorý sa Ti vyrovná až vtedy, keď si voči daňovému úradu odvedieš menej.
Čo sa týka náhrady za dovolenku, tak moc nerozumiem tomu, prečo ju hneď v prvom kvartáli máš za jeden deň vo výške 755 Sk a rezervu máš akoby vytvorenú na jeden deň len vo výške 593 Sk.
Rezervu na konci roka, ktorú účtujem totiž prepočítanú priemerom, ktorý je vypočítaný k 1.1. a nie priemerom platným v 4.Q predchádzajúceho roka. Takže rezerva mala byť podľa môjho názoru za tie dva dni dovolenky tvorená v sume 1510 Sk+odvody 532,- Sk.
Teraz v rekapitulácii tú náhradu 755 Sk zaúčtuješ nie na účet 521/331, ale ako čerpanie rezervy 323/331 a odvody vo výške 266 Sk zaúčtuješ 323/336.
Ak aj necháš účtovanie rezervy k 31.12. v tej výške 1.816 Sk+417 Sk, tak by som len potom pri čerpaní toho druhého dňa dovolenky doúčtovala ako čerpanie rezervy len rozdiel 1186-755=431 Sk.
Zuzka, ak som niečo napísala nezrozumiteľne, tak sa len spýtaj, skúsim napísať inak.