ikaika Dobry deň. Prosím o radu. Mám faktúru z ČR za služby ( lakovanie dielov-robené v ČR) od dodávateľa platcu DPH adresovanú tuzemskému mesačnému platcovi DPH s dátumom zdaniteľného plnenia 11.2.2008, dátumom vystavenia 12.2.2008, dátumom splatnosti 13.3.2008, ktorá prišla až 11.07.2008. Ako postupovať ohľadom DPH ďalej????
No po prvé: máte problém v 5. mesiaci, kedy ste to mali samozdaniť bez ohladu na to, či ste Fa mali, to je § 19/2 posledná veta.
Keď ste tú Fa dostali teraz zo spätnými dátumami patrí výstup do dod. DP do 2. mesiaca . Vstup patrí tam tiež, dod. DP by malo byť teda k uhrade nulové. Vstupová daň je v § 51/2/posledá veta (tam kde ste v záznamoch uviedli výstupovú).
V tom 5. mesiaci tiež mal byť vstup aj výstup, takže efekt 0, tak sa rozhodnite, či aj to budete riešiť dodatočným. Podľa § 39/2 zákona o správe daní by ste asi mali, lebo vaša daňová povinnosť mala byť vyššia (nie vlastná daňová povinnosť).