polis1 dobrý den
Firma SR fakturuje prepravne služby do Nemecka, obaja su platci DPH, takže mam dufam dobre, prepočitam dane faktury na SKk z EUR a dam to do kolonky 13, 15 v dan.priznani DPH?
NIE. Nejedná sa o dodanie služby s oslobodením. Sú dve možnosti:
- miesto dodania v SR a tým pádom slovenská DPH a riadok 03 a 04,
- miesto dodania v inom ČŠ EÚ a tým pádom Vám to nejde do daňového priznania vôbec, prenášate daňovú povinnosť na nemeckého odberateľa.
Predpokladám, že ste mali na mysli 2. prípad (ak bola preprava zo Slovenska do Nemecka, Slovák identifikovaný pre daň, Nemec identifikovaný pre daň) tak je miestom dodania prepravnej služby Nemecko.