Mám otázku: Ako zaúčtovať takéto fakturovanie nákupu PHM
1. Faktúra-záloha , zo Slovnaftu je uhradená z účtu
314/221? (suma 57000,-Sk) alebo
314/221
2. Faktúra-prijatá záloha, vyčíslenie DPH
343/395?(DPH9100,80,základ 47899,2Sk,celkom 57000,-Sk) alebo
343/314
3. Faktúra-daňový doklad, DPH, základ, celková suma.Suma je nižšia ako preddavok. (DPH8310,90Sk,materiál 43741,60,celkom 52052,50Sk)
343,111/321
343,111/321
4. Zúčtovanie zálohy na fa
321/314 (52052,50, 43741,6Sk,8310,90SK) alebo
321/314,343
4a. Zúčtovanie DPH podľa fa-daňový doklad 395/343 (8310,90Sk)
5. dobropis na faktúru-prijatá záloha
395/343 (789,90) alebo
378/314,343
6. úhrada preplatenej zálohy podľa dobropisu 221/314 (4947,50Sk)
221/378
Prosím prehodnoťte, lebo mne sa toto účtovanie zdá síce s dobrým výsledkom ale trochu domotané. uvítam aj iné návrhy.
ADA
Naposledy upravil Adria.ma : 13.07.06 at 11:09