Reprografia Ja y som tiež chcela poprosiť o radu. Chceli by sme prejsť v banke na kontkorentný účet (možnosť ísť do debetu) napr do 500 000,- Sk. Chcela by som sa spýtať na účtovanie - v prípade ak z tej čiastky budem čerpať napr. 100 000,- Sk, ako to treba správne zaúčtovať. Ďakujem za pomoc.
Záleží od toho ako to banka zrealizuje.
1. častejší spôsob.
Bankový výpis ide jednoducho do mínusu. V tedy stačí k 31.12. urobiť jednu účtovnú operáciu, 221 / 231 , ktorá dá KZ bežného účtu na nulu a zaúčtuje sa krátkodobý úver.
2. Menej častý spôsob.
V prípade, že na BÚ sa dostanete do mínusu banka vygeneruje na záporný zostatok pripísanie na BÚ. Ja to účtujem prípísanie na BÚ
Ochrana prečerpania 221 / 231
Pri pripísaní na BÚ napríklad úhrady pohľadávky 221 / 311 25.000 SK a ak v tom čase ste boli v mínuse iba 20.000 Sk banka vygeneruje odpísanie z BÚ
231 / 221 20.000 a konečný zostatok účtu 221 bude 5.000. a KZ účtu 231 bude 0. A takto sa pri mínusovom zostatku na BÚ pri každom pohybe musí zaúčtovať ešte súvsťažnosť s úverovým účtom až do doby kým BÚ sa neprehupne do čiernych čísel.
Tento zložitejší spôsob máme my a keď sme začali pred cca 4 rokmi tak internet banking nedával údaj o tom ako sme hlboko načreli do kontokorentua tak sme to museli priebežne sledovať v exeli lebo bankový výpis sme nebrali denne. Teraz banka vylepšila svoj softvér a je to pohodloné v tom, že ak je na BÚ fakticky NULA tak internet banking dáva informáciu o použiteľných prostriedkoch do maxima čerpania kontokorentu.
Našťastie ani jeden z našich klientov to nemá takto komplikované aj keď máme rovnakú banku.
apo