Ahojte, potrebujem radu. Nakoľko prvýkrát robím účtovníctvo spoločnosti v likvidácii, chcem si objasniť niektoré veci. Spoločnosť je v likvidácii od 31.12.2014. Za obdobie 1.1.2014 až 30.12.2014 sme podali mimoriadnu účtovnú závierku a DP.
Keďže likvidátorom je konateľ spoločnosti, ktorý tomu vôbec nerozumie, chce odomňa aby som zlikvidovala všetky zostatky čo majú v účtovníctve aby mohol po uplynutí 3 mesačnej lehoty oznámenia v obch. vestníku firmu zlikvidovať. Firma nevykonáva už rok žiadnu činnosť ale má zostatky na účtoch, ktoré vznikli u predchádzajúceho účtovníka a ja nemám ani len informácie z čoho vznikli a nedodali ani doklady. A preto by som chcela radu ako zlikvidovať zostatky na jednotlivých účtoch aby to bolo v poriadku.
Ide o tieto účty:
211 - zostatok by sa mohol použiť na úhradu nevyplatených miezd za rok 2014, ktoré si spoločníci nevyplácali a majú nevyplatené RZD za rok 2010 a 2011. Može sa im vyplatiť z pokladne?
221 - peniaze na úhradu predpokladaných nákladov za účtovníctvo
314- záloha, ale keďže som neobdržala žiadny doklad o úhrade ani faktúru visí mi to na účte
321 bude zlikvidovaná úhradou faktúry za účtovníctvo
323 predpokladané rezervy na účtovníctvo a nevyčerpanú dovolenku
331 ak sa bude dať, zlikviduje sa to cez pokladňu, je to správne?
336 zlikviduje sa úhradou z 221
342 RZD za 2010 a 2011, môže sa zlikvidovať cez pokladňu?
364 dosť vysoká suma, má sa to dať na 648? dá sa s tým robiť niečo iné?
365 tak isto ako 364 a ak sa to dá na výnosový účet, platí spoločnosť v likvidácii daň z príjmu?
411, 417, 429, 431, budú to likvidačné zostatky?
472 má sa dať na výnosový účet?
V spoločnosti sú zamestnanci - majitelia a budú im až do marca vyplácané mzdy. Takže minimálne na 331 a 336 budú zostatky až do ukončenia likvidácie. Nebolo by lepšie zamestnancov odhlásiť čo najskôr?
Ďakujem za radu, už mám z toho hlavu v smútku.