moje poznámky k tomuto "neštastnému prípadu"
výchádzam z predpokladu že s "Pepanmi" sa nedá dohodnúť.
1. §20,1,b zákona o dph - daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry a to už ste platitelia dph.
práve v tomto časovom bode ste už zdaniteľnou osobou ale ešte nekonáte v postavení zdaniteľnej osoby voči dodávateľovi v tomto obchodnom prípade pretože kúpna zmluva alebo objednávka neobsahovala údaj o vašom IČ DPH.
ak sa nedá dohodnúť, tak tu pomôže iba právna kancelária
ak to necháte tak potom:
2. §69,2 zákona o dph - tak tu vám už vzniká povinnosť platiť daň a urobiť reverse charge dph s hodnoty tovaru bez dph s následným odpočtom (takže toto bude daňovo neutrálne)
3. §19,3,k 1 a 2 zákona o dani z príjmov - to CZ DPH z faktúry bude daňovým nákladom ak nemáte nárok na refundáciu (čo v priebehu zdaňovacieho obdobia ešte neviete, lebo sa vám môžu vyskytnúť ďalšie cz dph prípady napr. hotovostné nákupy) alebo ak máte nárok na refundáciu a zároveň si ju uplatníte v tom istom zdaňovacom období.
samozrejme najjednoduchším riešením je to cz dph považovať za nedaňový náklad.