lholla
Ahojte, ďakujem za odpovede. V decembri si samozrejme neuplatnil odpočítat.čiastku u iného zamestnávateľa. Čo sa týka tej registrácie, tak som to zle napísala. Prihlásená je samozrejme spoločnosť ako platitel, nie konatel.
Čo sa týka príspevku od Orsz, s tou rezervou ja vôbec nemám skúsenosti a okrem toho v mandátnej zmluve má konatel uvedené, že odmena mu bude vyplatená do 30.decembra 2006. Tá daň zo závislej činnosti zaplatená nebola, keďže mal nárok na odpočítateľnú položku. Viete mi teda poradiť, či je možnosť robiť niečo s tou rezervou na odmenu?
A nemožno upraviť v mandátnej zmluve termín vyplatenia a zúčtovania do 30 dní po ukončení roka, teda do 30.januára? Ak bola s.r.o. prihlásená ako platiteľ zo závislej činnosti tak to je OK, konateľ nemá byť prečo prihlásený na DÚ, ten sa prihlasuje len do zdravotnej poisťovne.
Rezervu možno účtovať cez 323: 6000,- 552/323
V januári za zúčtuje odmena: 6000,- 522/366
daň /ak vyjde pri uplatň.odpoč.pol./ 366/342
zúčtuje sa použitá rezerva 6000,- 323/652
vyplatí sa odmena: 6000,- 366/211,221
Ale môže to byť zúčtované aj za december ak je prihlásený ako platiteľ na DU, na zdravotnú sa prihlási dodatočne - tam som sa nestretla s penálmi za oneskorené podanie prihlásenia - možno ten, čo sa vôbec nezbadá. No je to o šťastí.