JDM Prosím Vás o radu. Konateľ si založil novú s.r.o. BOla založená 09.03.2007, založenie si dal vybaviť kompletne jednému Právnemu centru. Toto centrum mu poslalo faktúru so zdan. plnením 22.03.2007 za právne poradenstvo a kompletné sprac. podkladov pri založení s.r.o. aj s DPH.
Tiež prvú faktúru spoločnosť sama vystavila s DPH so zdan. plnením 25.03.2007.
Plátcom DPH je však až od 01.04.2007. Ako správne zaúčtovať spomínané faktúry s DPH z marcovým plnením?
Ďakujem.
Spoločnosť nemala vystaviť faktúru s DPH v marci, keď nebola platiteľom DPH. Ak tak urobila je povinná DPH odviesť bez akéhokoľvek nároku na odpočet DPH v mesiaci marec 2007.
Faktúru od právneho centra zaúčtujete v mesiaci marec bez DPH, t.j. ako neplatiteľ DPH.
§69 zákona o DPH
5/ Ak osoba, ktorá nie je platiteľom, pri dodaní tovaru alebo služby uvedie vo faktúre daň, je povinná zaplatiť túto daň.