Presne na to isté som sa pýtala aj ja v dotaze na DÚ. A tu je odpoveď:
Dobrý deň,
Ak platiteľ dane nepoužije prijaté tovary na dodávky, ktoré vo všeobecnosti podliehajú zdaneniu, nemá nárok na odpočítanie dane. Z § 78a ods. 2 písm. b) bod 2. zákona o DPH vyplýva, že platiteľ dane uvádza v kontrolnom výkaze údaje z faktúry o dodaní tovarov alebo služieb, pri ktorých uplatňuje odpočítanie dane. Ak platiteľ dane neuplatňuje odpočítanie dane, údaje z príslušnej faktúry neuvádza v časti B.2 kontrolného výkazu.
---
S pozdravom,
Ing. Mária Smatanová
Kontaktné centrum podpory
Finančné riaditeľstvo SR
Dobrý deň,
Tak ako vám napísala kolegyňa, ak platiteľ neuplatňuje odpočítanie dane, údaje z tejto faktúry neuvádza v kontrolnom výkaze. V tomto prípade zákon povoľuje, že sa údaj z KV dodávateľa nespáruje s údajom z KV odberateľa.
S pozdravom,
Eva Šuliková